ativo imobilizado

Boa tarde!

Caros colegas, a pouco tempo comecei a fazer a contabilidade de uma industria de móveis enquadrada no Lucro Real. Estou com dúvidas quanto a contabilização da compra de maquinário:

Valor de compra 168.000,00
ICMS 20.160,00 (12%)

Segundo o que pesquisei os lançamentos a serem feitos seriam:
COMPRA
D: Ativo Imobilizado 147.840,00
D: Icms a recuperar sobre ativo imobilizado 20.160,00
C: Caixa/Banco 168.000,00
APROPRIAÇAO DO CRÉDITO DE ICMS 1/48
D: ICMS recolher
C: ICMS a recuperar sobre ativo imobilizado

Primeira dúvida, o valor que lanço na ficha do ativo, para fins de depreciação é o valor total 168.000,00?
Caso seja o valor total, no meu balanço o ativo estará totalizando 147.840,00 e não fechará com o valor a ser depreciado, é assim mesmo?
E no caso de venda deste bem, a depreciação mais o valor residual fechariam em 168.000,00 só que faltaria 20.160,00 para zerar a conta deste ativo, correto?


Segunda dúvida, perante a legislação do CIAP MG, os créditos são aproveitados mensalmente perante uma fórmula que gera um coeficiente, então dividimos o crédito por 48 vezes e do resultado multiplicamo pelo coeficiente gerado.
Exemplo
Crédito Modo normal 20160/48= 420,00
Crédito pelo CIAP MG = 402,54
No final do prazo o valor não fecha com o ICMS a recuperar provisionado, como posso fazer estes lançamentos?

Boa Tarde Elaine!!

Quanto aos seus lançamento estão corretos, e na ficha de Imobilizado vai somente o valor do bem (147.840,00), pois o valor do ICMS vc se creditará.

Quanto a legislação sobre o CIAP-MG, tem um tópico bem legal aonde inclusive tem uma planilha para cálculo (CIAP- Calculo do credito mensal (com arquivo)).
Att.

Almir bom dia!

Muito obrigada pela atenção. Você poderia me passa o Link que tem esse tópico ?

Desde já te agradeço!

Bom dia.

Alguém poderia me enviar uma planilha para controle de crédito de icms ciap ?

Bom dia Elaine!ciap-calculo-do-credito-mensal-com-arquivo

Segue link.

Bom dia Rodrigo!!

Segue esse link que passei para a Elaine, acredito q possa lhe ajudar.

Att.

Almir, mais uma vez obrigada!

Foi de grande valia sua ajuda!

Att,