Conciliação bancária

Bom dia aos mestres de plantão. Por gentileza me tirem uma dúvida: A empresa na qual trabalho, movimenta a conta bancária (entrada e saída de dinheiro, transferências, depósitos e entradas das vendas de cartão de crédito) sem comprovação da origem do mesmo (nota fiscal). Como contabilizar essas entradas e saídas???
Exemplo:
Na entrada no banco.
D - Bancos c/movimento
C - ??????????????????

Na saída do banco.
D - ??????????????????
C - Bancos c/movimento

Antonio,

Todo ato contábil precisa de um documento de suporte.
Se a empresa faz uma venda e não emite uma nota, ela está ocorrendo em evasão fiscal, logo, não é possível contabilizar tal operação.
Lhe indico conversar com os responsáveis pela empresa para corrigirem os problemas, ou até, devolver a contabilidade deixando claro que esta forma de trabalho fere a legislação vigente e é contra os princípios contábeis.

Muito obrigado pelos esclarecimentos Anderson Borges. Qual seria a saída (forma de contabilização) para este problema então?? Grato e fique com Deus.

Boa Tarde Antonio!!

Essa empresa, o faturamento dela é tudo vendas a vista ou tem a prazo?
O caixa dela suporta os depósitos realizado?
Se tem vendas a prazo, é lançado na conta clientes?

Bom dia Almir Adelino. O nosso grande problema é exatamente o faturamento. Não foi emitida nenhuma nota fiscal de venda e nem de compra, ou seja, a empresa ainda não teve faturamento, porém, a conta bancária da mesma está sendo movimentada com entrada e saída de outras fontes externas. Posso contabilizar da seguinte forma:

Nas entradas no banco:
D - Bancos c/movimento
C - Adiantamento de clientes

Nas saídas do banco
* na transferencia de dinheiro
D - Adiantamento a 3º
C - Bancos c/movimento

* na emissão de cheque
D - Caixa
C - Bancos c/movimento

Bom dia. Concordo com a opinião do Sr. Anderson Borges. A contabilidade precisa de comprovante para ter a base. Então sigo o conselho do Sr. Anderson. Exija o documento.

Antonio,

Se for adiantamento de cliente efetivamente, você deve ter um pedido que comprove o fato ou mesmo uma data para entrega do produto.
Como você contabiliza a entrada e saida, aparentemente a companhia é só uma intermediária que não fará parte "legal" do negócio, não há como faze-lo.

Bom dia!!

Não discordo em nenhum momento que a contabilidade é puramente fatos, ou seja tem que haver doctos para todo e qualquer lançamento, mas o problema em questão que o nosso colega está enfrentando é um problema que muitos de nós enfrentamos (a falta de doctos, falta de faturamento, etc), o q ele está aqui solicitando é de alguma idéia do que ele pode fazer. Antonio Eduardo, vendo as circusntâncias em que o se encontra a parte documental da empresa, concordo com os seus lançamentos apresentados acima, mas desde que seja conversado francamente com o seu cliente sobre a situação da parte documental e de faturamento da empresa, e do grande risco que ele está correndo perante o fisco.

Bom dia a todos!

Antônio Mergulhão, já foi debatido em vários tópicos este assunto e repito, NÃO EXISTE forma de contabilizar movimentação financeira sem DOCUMENTO HÁBIL.

O extrato bancário registra somente a movimentação financeira, ele serve de apoio, mas o que é preciso são os documentos que originaram esta movimentação.

Nenhum lançamento contábil deve ser feito sem documento que mostre ao contador a origem e o destino da operação.

Este é um problema de orientação e organização na empresa que precisa ser corrigido, procure os proprietários e solicite a documentação de comprovação desta movimentação para que possa ser contabilizado corretamente.

Abraços

Almir,

Entendemos o caso dele, mas como não conhecemos cliente, negócio, problemas, não podemos indicar à um colega alguma solução que possa trazer riscos e problemas para ele no futuro.
Se o dono da empresa fala-se eu quero e fosse o único responsável, todos já teriam dados soluções, mas o Contador é solidário com qualquer problema e como tudo no Brasil, a corda sempre estoura para o lado mais fraco.

Bom dia a todos.

Almir entendo o seu ponto de vista, mas o que queremos informar é que a contabilidade está em processo de valorização, e não podemos solucionar algo, nesse caso, que possamos prejudicar o nosso colega Antonio. Passo por isso quase todos os dias e entendo o caso dele.
E fica o apoio ao Sr. Anderson Borges e ao Sr. Gilberto Olgado. Não podemos ser influenciados por empresários, pois no final das contas sobra para o contador.

Estou deveras agradecido pelo debate sobre o tópico gerado por mim e venho agradecer de coração aos mestres pelos comentários gerados acerca do assunto em pauta. Posso concluir então que não há uma solução contábil para as entradas e saídas de dinheiro sem origem da conta bancária da empresa. Resta-me apenas orar para que a Receita Federal não observe este lapso irreparável. Grato e fiquem com Deus.

Antonio o que se tem que observar é o regime de tributação desta empresa se for lucro real, a contabilidade é a base para tributação, para os demais formas de tributação a Receita utiliza principalmente o Livro Caixa entre os demais livros. Nesta situação você teria que ver com o cliente uma forma de organizar a movimentação financeira e solicitar a escrituração do Livro Caixa e informar que esta vai servir como ferramente para o fisco tributar ele.

Para evitar se solidário junto a receita é necessário um bom contrato de prestação de serviços aonde terá que consta as tuas obrigações e a obrigações do cliente. E sempre que o Cliente não cumprir a parte dele emite um comunicado solicitando os documentos/Informação.

Mas se a intenção dele era usar a empresa como empresa de fachada, com certeza vai ter problema tanto com os fiscos, Federal, Estadual e Municipal (dependendo do ramo de atividade).

Olá bom dia a todos!

O que não pode ficar aqui evidenciado é que esta situação é normal, a situação pode ocorrer em um primeiro mês, mas o contador tem culpa também, pois deixou chegar neste ponto ao pela primeira vez que evidenciou o problema deixar de corrigir e exigir do empresário.

Se o contador orienta e cobra do empresário isso não ocorre.

O que não pode ocorrer é o contador relevar e tentar contabilizar uma situação irregular.

Abraços a todos.