Como contabilizar extrato de ações?

Boa tarde!!!
Tenho duvidas em contabilizar um extrato do Banco do Brasil (Ações da Petrobras).
Há um saldo inicial de R$ 6.280,00, Rendimento Bruto de R$ 1.062,00 e saldo final de R$ 5.218,00.
O valor do rendimento não deveria aumentar o saldo final como ocorre nas aplicações financeiras comuns?
Obrigada a quem puder me esclarecer =)

Boa tarde Camila.

Neste tipo de operações, diferentemente de uma poupança por exemplo, podem haver ganhos ou perdas.

Deve-se atentar quanto ao lançamento dos rendimentos pois caso não houver resgate eles não pode ser diretamente lançadas na conta de resultados.

Quando for lança-las deve-se utilizar de ajuste de avaliação patrimonial.

Vou usar valores hipotéticos aqui pois não tenho acesso total a sua aplicação e ela pode ter alguma outra peculiaridade.

Vamos supor que em 01/02/xx você compre R$ 1000,00 em ações. Geralmente na compra é cobrado no ato da aquisição e mensalmente um valor denominado custódia. Vamos colocar um valor de R$ 3,00
Vamos ainda supor que em 01/03/ xx houve um rendimento bruto de R$ 200,00 e não houve resgate.
E que 01/04 houve perda de 10,00 e que houve resgate de 30,00. Cabe lembrar que o banco calcula um rendimento sobre este valor resgatado que vamos colocar aqui que seja R$ 5,00 (este valor é somente uma base para calculo de IR) e foi cobrado R$ 1,00 de IR

Vamos as contabilizações:

Em 01/02

D - Ações (AC) -- 1000,00
D - Taxa de Custódia - 3,00
C - Banco (AC) - 1003,00

Em 01/03

D - Ações (AC)
C - Avaliação Ativa - Ação XXX (PL)
Vr - 200,00

D - Taxa de Custódia (CR)
C - Banco(AC)
Vr - 3,00

Em 01/04

D - Avaliação Passiva - Ação xxx (PL)
C - Ações (AC)
Vr - 10,00

D - Banco(AC)
C - Ações (AC)
Vr - 30,00

D - Taxa de Custódia (CR)
C - Banco
Vr - 3,00

D - Avaliação Ativa - Ação XXX
C - Rendimento de Aplicação (CR)
Vr - 5,00

D - IR s/ aplicação Financeira (AC)
C - Ações (AC)
Vr - 1,00

Cabe lembrar que quando as ações forem totalmente resgatadas o valor da Avaliação Ativa menos a passiva deve dar 0 ou um valor bem próximo a ele.

att

Muito obrigada PH!!! Me ajudou muito! Bom dia!