escrituração contábil

E possível fazer a escrituração de notas fiscais e cupom fiscal usando o arquivo que foi gerado no sintegra?

Bom dia Edson!

Isso vai depender do seu programa de contabilidade, é uma ótima pergunta para ser feita para o seu programador.

Como devo fazer o lançamento contábil referente nota fiscal emitida abril/2013 despesa com assistência medica dos funcionários despesa referente mês de maio/2013 e o pagamento também maio/2013.

Como a despesa é de maio e o pagamento também não se configura pagamento e despesa antecipada. Como deve ser feito o lançamento contábil?

Geisileni, boa tarde!!
O reconhecimento da despesa deve ser de acordo com a emissão da NF.
Ou seja, a provisão em Abril, normalmente.

Obrigada Luiz,

Mesmo sendo uma despesas referente ao mês seguinte?

Minha duvida é em razão de apurar IRPJ e CSLL com base no Lucro real e estou levantando balancete de redução e/ou suspensão em abril.

Estou com receio de estar antecipando uma despesa.

Me explica melhor a situação.
No caso foi o pgto adiantado, né isso?

O período da despesa é maio. A operadora de saúde informa que o pagamento antecede o uso.
No caso a Nota fiscal foi emitida no final de abril referente o período de uso do plano maio e o boleto de pagamento vencimento primeira semana de maio.

O pagamento não aconteceu no mês anterior. A nota fiscal é que foi emitida no mês anterior ao pagamento e uso do beneficio.

Isso ocorreu apenas nesse mês ou vem ocorrendo sempre?
Desconheço essa situação da emissão antecipada.
Vamos recorrer a ajuda dos colegas.

Esta situação ocorre todos os meses.

Se provisiono a nota fiscal, antecipo apropriação da despesa.

Se registro o lançamento pelo pagamento, lanço a despesa no mês correto mas deixo sem registro a nota fiscal no mês da emissão.

Como devo corretamente registra os fatos?

Agradeço contribuição dos colegas.

Boa tarde Geisileni Reis!

A competência de referência dos impostos é pela emissão da nota fiscal, mesmo que a nota fiscal esteja descrito que é referente o período posterior.

Na verdade a nota fiscal deve ser emitida após os serviços, o pagamento antecipado pode ser feito e quitado através de recibo sem emissão da nota fiscal.

Com isso emitiria um recibo de pagamento antecipado e no mês de referência a nota fiscal.