Ativo ou Passivo

Boa tarde Caros.

Estou fazendo a contabilidade de uma empresa sem fins lucrativos, onde tenho um darf a ser lançado com o código da receita 1708.
Bom onde devo lançar este darf recolhido mensalmente, Ativo ou Passivo.

Poderiam me ajudar a entender melhor este caso, com uma base concreta.

Desde já agradeço a atenção.

Boa noite Julie.

O Darf 1708 é referente a retenção de IR de um serviço tomado pela entidade. Esta retenção deve ser feita no passivo.

Você tem que ter em mente o seguinte: Serviço tomado: você lança no passivo, serviço prestado retenção lançada no ativo. No caso da entidade SFL não haverá a figura da retenção dos serviços prestados.

att

Paulo Henrique de Castro Ferreira.

Obrigada.

Julie, bom dia!!

Apenas complementando o que nosso colega Paulo falou.
Por se tratar de um fornecedor, o 1708 será abatido daquilo que teremos a pagar ao mesmo. Por isso o motivo de ser lançado no passivo, até porque, teremos que pagar, recolher esse imposto.

Quando se trata do serviço prestado, o mesmo será um crédito para nós, até porque ele foi retido, lançaremos no ativo para posteriormente ser deduzido do nosso a recolher.


Abraço.

Luiz Dália, a complementação
obrigada.

Complementando na prática ficará :

Serviços médicos prestados À ENTIDADE - valor de 1.000,00, retenção 1,5% 1708 - 15,00

ENTRADA NF. SERVIÇOS:
D - Serviços Médicos Prestados (despesas Operacionais)
C - Prestador Serviço (Passivo) 1.000,00

D - Prestador Serviço (Passivo) 15,00
C - IRRF a Recolher (Passivo)

PAGAMENTOS
D - IRRF a recolher (Passivo)
C - Bco Cta Movimento (ATivo) 15,00

D - Prestador Serviços (Passivo) 975,00
C - Bco Cta Movimento (Ativo)


o Mesmo Segue para o 5952

Após Lancamento você perceberá que:

A conta IRRF A recolher ficará 0,00
A conta do Prestador Serviços 0,00

A conta Despesas contará 1.000,00
A conta Bancos Mov Saída 1.000,00