irrf

boa tarde!
caros colegas estou com dificuldade em fazer um lançamento na contabilidade,
tenho uma empresa que e lucro presumido prestação de serviços na area de representação comercial meu cliente fez uma nf a empresa para que emitiu a nf já desconta o irrf como faço estes lançamento na contabilidade valor da nf. 6.642,86 irrf 99,64 valor liquido da nf. 6.543,22.

Boa tarde Romildo!

Os lançamentos serão contabilizados da seguinte maneira:

1- Pela contabilização da NF do serviço tomado:
D - Despesa com comissão 6.642,86
C - IRRF a recolher 99,64
C - Caixa/ banco 6.543,22

2- Pela baixa do imposto;
D - IRRF a recolher
C - Caixa/ banco 99,64

Como houve a retenção de 1,5% a título de IR, você deve fazer um DARF com o código 8045 para o seu cliente recolher.

Qualquer dúvida torne a questionar.

Att.
Thiago G Ribeiro