Contabilizar ICMS e ICMS ST

Boa tarde colegas,
Como faço o lançamento do ICMS próprio e do ICMS ST de uma Nota Fiscal?

Especifica melhor, Ivilys!!
Icms das compras ou vendas?

É ICMS de vendas, a Nota é no valor de R$ 105,40, ICMS ST R$ 8,87, Total da Nota R$ 114,27.
O ICMS próprio é R$ 7,38. Aproprio D - Despesa ICMS; C - ICMS à recolher, certo?
E o ICMS ST, como devo proceder?

Desde já obrigada, pela atenção!

Ivylis, a reconhecimento da dedução será da mesma forma.
Vc vai precisar observar se o contribuinte, no caso, que vendeu se enquadra na atividade que recolhe os ICMS-ST.
Procura te informar com o setor fiscal da sua empresa.
Outra..temos o costume de nomear uma dedução da receita, de despesa, o que não é.

Ex:

D-Icms(subist.trib(dedução)
C-icms a recolher(passivo circulante)

Despesa é despesa!!
Dedução é dedução, são distintas.


Um abraço

Luiz, para finalizar sua ótima explicação, esse Débito reduzirá a Receita:
D: Receita (ICMS ST)
C: Passivo - ICMS ST à recolher

Obrigada!

Sim, sim!!
:)

Muito obrigada Luiz Dália!

:)

Boa noite.

Pelo que entendi uma determinada empresa vendeu e lançou o ST na NF.

O ICMS ST neste caso não é um redutor de receita e sim custo haja visto que o mesmo não compoe a receita e o mesmo é a antecipação que o cliente dele iria pagar. Podemos ve-lo até como uma retenção.

No exemplo citado temos

D - Cliente(AC)
c - Faturamento Bruto (CR)
Vr - 114,27

D - ICMS ST (CR)
C - ICMS ST a pagar (PC)
Vr - 8,87

Pelo pagamento da GNRE

D - ICMS ST a pagar (PC)
C - Banco
Vr - 8,87

Pela apuração do ICMS

D - ICMS s/ faturamento (CR)
C - ICMS a pagar (PC)
Vr - 7,38

att

Paulo Henrique, muito obrigado pela correção.
Ivylis, perdão pela informação equivocada.
Assim aprendemos juntos.

Com certeza Luiz, cada dia um novo aprendizado.
Paulo Henrique, muito obrigada pelo esclarecimento!

Tenham um bom dia!