Extrato bancario

Bom dia a todos!
Estou com uma duvida no meu extrato,sobre aplicaçoes em papéis e rescate mercado aberto...
Meu patrão ja me explicou varias vezes e eu não entendo o geito como ele explica. Gostaria de saber o que é os dois no extrato bancario do bradesco pq meu saldo fica R$ 1,00 quando aparece resgate mercado aberto no crédito,e quando aparece aplicações em papies é sempre no débito.Alguem pode me ajudar?

Bom dia.

Quando a empresa faz uma aplicação financeira o saldo da conta corrente no banco passa para uma conta de aplicação financeira, por isso o saldo da conta corrente permanece R$1,00. Cada vez que a empresa faz algum deposito ou algum recebimento no banco o saldo vai automaticamente para a conta de Aplicação com o nome de "Aplicações em papéis". Já quando é feito um saque ou compensado um cheque, é resgatado da conta aplicação o valor necessário para cobrir esta operação, esse valor entra na conta corrente e o nome, no seu caso, é "Resgate no mercado aberto".
Você deve acompanhar o extrato da conta aplicações também e lança-la em conta separada, uma para conta corrente e outra para a conta aplicação, conferindo e conciliando o saldo de cada uma em separado. São duas contas diferentes que fazem parte do Ativo da empresa.Lembrando também que na conta aplicações pode ocorrer ganhos ou perdas que devem ser contabilizados.

No extrato:
APLICAÇÃO FINANCEIRA (D)
RESGATE (C)


Seu lançamento contábil do extrato bancário da conta corrente:
Na aplicação:
D- Aplicação Financeira
C- Banco c/ Movimento

No resgate:
D- Banco c/ movimento
C- Aplicação Financeira

Espero ter ajudado.

Bom Dia a todos.....

Aproveitando o tópico, Tânia na sua explicação você disse que na aplicação ocorre perdas ou ganhos. Neste caso como faço a contabilização da perda e da ganha.

Bom dia Igor;

O lançamento de ganhos ou perdas na aplicação financeira, como segue:

Nos ganhos:

D - Aplicação Financeira (Ativo)
C - Receitas com Aplicações (Receitas Financeiras)

Nas perdas:

D - Perdas com Aplicações (Despesas Financeiras)
C - Aplicação Financeira (Ativo)

Existe também, em alguns casos, quando se é retirado valor da aplicação a cobrança de IR sobre o valor.
Ex.: A Empresa Retirou R$ 200,00 e transferiu para a conta corrente (digamos), e foi cobrado IR de R$ 50,00, o lançamento seria o seguinte:

D - Banco (Conta Corrente - Ativo) R$ 200,00
D - IRRF sobre Aplicações Financeiras a Recuperar (Ativo) R$ 50,00
C - Aplicação Financeira (Ativo) R$ 250,00

Espero ter auxiliado

Bom dia Laís,
aproveitando a pergunta da Thânia.
No caso das Aplicações em Papeis, eu fui somando todos os saques e cheques compensados vi que o valor é maior, nesse caso como eu lanço esses Saques e Cheques Compensados?
E essa Aplicação em Papéis?
Estou muito perdida nesse lançamento.
Obrigado!!!

Prezados, Bom dia!!

Uma duvida me surgiu sobre a questão, o ir sobre aplicação financeira nao é tributação exclusiva, ou irrecuperavel?

Att.

Marco Antonio Moreira;

Se a empresa é do Lucro Presumido ou Real, você pode sim recuperar este IRRF no IRPJ;
apenas se a empresa for do Simples Nacional, você irá lançar diretamente como uma despesa,
já que não é possível recuperação dessa forma.


Gabryelle desculpe-me a demora, não compreendi sua dúvida, explique-me como você faz os lançamentos um por um,
e daí eu lhe auxílio!

Abraço e um ótimo final de semana! :D

Tânia e Igor.

A aplicação explicada por nossa amiga Tania salvo melhor juízo é um CDB.

Estas aplicações somente são tributadas:

1º se o cliente resgatar o valor.

2º meses de maio e novembro se o cliente não resgata. (eu vou procurar a legislação e depois coloco)

Quando o cliente so aplica (desconsiderar poupança que ela rende e já tributa na hora):

D - Aplicação Financeira XX (AC)
C - Avaliação Ativa - Aplicação Fin. XX (PL)
Vr. do rendimento bruto (mes anterior menos mês atual)

Este rendimento não pode ser tributado pelo IR pois ainda não virou uma receita efetiva para a empresa lembrando que se houver resgate ai muda-se a situação.

Chegado o mes de novembro (por exemplo):

D - IR s/ Aplic. Fin (AC)
C - Aplicação Financeira XX (AC)
Vr - valor do imposto

D - Avaliação Ativa - Aplicação Fin. XX (PL)
C - Rendimento em aplicação financeira (CR)
Vr. do rendimento liquido


Cabe lembrar que para poder efetuar estes lançamentos você precisa:

do rendimento bruto
do rendimento liquido
IR retido pelo banco

Sem o extrato detalhado fica quase que impossivel.

att

Bom dia,
Estou lançando o Extrato Bancário, nele consta várias entradas de Resgate de Mercado Aberto, e saídas de Aplicações em Papéis, Desconto Escritural e ainda tem um monte Cheque Compensado.
Como será feito esses lançamentos?