ISS recolhido em duplicidade

Boa noite

Estou com um caso atípico e gostaria de orientações quanto a contabilização do fato.

A empresa presta serviços e o tomador faz a retenção do ISS. Porem, mesmo a empresa informando essa retenção no sistema da prefeitura, essa não reconhece a retenção e exige o recolhimento do imposto. Sendo assim, no final do mês, a empresa apura o ISS e faz o recolhimento. Porem o tomador faz a retenção, ou seja, a empresa esta pagando ISS duas vezes.

Gostaria de saber, como posso contabilizar a apropriação do ISS, no ato da prestação do serviço, de modo que o valor recolhido em duplicidade permaneça na conta "ISS a compensar (AC)". Sei que essa é uma conta transitória e que deveria "zerar" no recolhimento do imposto. Mas a intenção é que esse valor permaneça no AC para futuro questionamento junto à prefeitura do município.

Obs: a retenção é informada na NFS.

Desde já agradeço

Andre Amaral
Bom dia

A contabilização do valor pago em duplicidade da guia de Iss, dar-se-a da seguinte maneira:

D- Inss a compensar (Ativo circulante)
C- Caixa/Banco (Ativo circulante)

Att.

Obrigado Paulo

Boa noite André. Vamos Colocar a situação:

1000,00 de serviços prestados;
100,00 de iss


Pelo reconhecimento:

D - Cliente - 900,00
D - ISS Retido na Fonte - 100,00
C - Receita com Vendas - 1000,00

Colocando que o cliente reteve o imposto e como você falou a prefeitura do prestador exige a apuração você terá:

Pela Apuração do Imposto

D - ISS (CR)
C - ISS a pagar (PC)
Vr - 100,00

Pela compensação

D - ISS a pagar (PC)
C - ISS retido na Fonte (AC)
Vr - 100,00

Como a sua prefeitura exige que seja pago mesmo sendo retido

D - ISS a Recuperar (AC)
C - Banco
Vr - 100,00

Só para ajuda-lo nesta tarefa dificil que é exigir a restituição pela Prefeitura:

Guarde a guia de retenção que seu cliente pagou e junte com a guia que você pagou.

att

Paulo Henrique de Castro Ferreira, boa tarde

Gostaria da sua ajuda com relação a um caso especifico desse cliente, que vou descrever para ser melhor entendimento:

Valor do serviço: R$3.600,00
Valor da retenção na NF: R$ R$108,00 (3%)
Valor exigido pela prefeitura: R$72,00 (2%)

Fiz somente os seguintes lançamentos até agora:

Pela emissão da NF

D-Cliente(AC)
C-Receita de serviços(CR)- R$3.600,00

D-ISS(CR)
C-ISS a recolher(PC) - R$108,00

D-ISS a recuperar(AC)
C-Cliente(AC) - R$108,00

Pelo recolhimento do imposto

D-ISS a recolher(PC)
C-Banco(AC) - R$72,00

Pelo recebimento da duplicata

D-Banco(AC)
C-Cliente(AC) - R$3.492,00

Como posso concluir os lançamentos dessa transação?

Desde já agradeço