Lançamento Contábil (férias)

Pessoal, estou com dúvidas em relação a um lançamento de adiantamento de férias...
Ex: no recibo de férias de um determinado funcionário o valor a ser pago corresponde a R$200,00. Na folha de pagamento, o valor a ser pago a esse funcionário corresponde a R$300,00, ou seja, R$100,00 a mais do valor que deveria ser pago. A empresa pagou o valor que consta no recibo (R$200,00)... o lançamento feito pela contabilidade compreende o seguinte:
D- adiantamento de férias (ativo) 200,00
C- caixa (ativo) 200,00

Como ajuste do valor, fizeram o seguinte lançamento:
D- adiantamento de férias (ativo) 100,00
C- FÉRIAS (DESPESA) 100,00 ?????????????

Minha dúvida é.... eu posso (nesse caso) CREDITAR uma conta de DESPESA?

Atenciosamente...

Boa tarde Joana.

Primeiramente o conceito de "adiantamento de férias" é usado de maneira errônea por muitas empresas e escritórios, haja visto que de acordo com a lei trabalhista a férias é um direito do trabalhador ao se completar 1 ano de serviço na empresa. Sendo assim antes deste 1 ano não se fala em férias e nem seu adiantamento.

Depois de 1 ano a pessoa tem o direito das férias que será pago conforme a conveniência da data pelo empregador, sendo que no periodo anterior a 30 dias da data marcada o empregado recebe um aviso de que vai tirar ferias em um determinado periodo e três dias antes do inicio das férias ele recebe o valor.

O correto é a empresa ter pago o valor de R$ 300,00 a ele e o que pode ter ocorrido é se as férias dele passarem dois periodos diferentes (por exemplo ele tira de 23 de janeiro a 22 de fevereiro - dois periodos janeiro e fevereiro) é que o programa que gera a folha reconhece a a despesa de férias (conhecido como desconto de ferias) uma parte em um mês e outra parte em outra.

Mas o valor a receber pelo empregado é o integral e sempre será.

No seu caso o correto era:

No dia do pagamento das férias ao empregado:

D - Acerto Ferias (AC)
C - Banco
Vr - 300,00

No final do mês o sistema lançaria

D - Ferias a pagar (PC)
C - Acerto Ferias (AC)
Vr - 200,00

No outro mês

D - Ferias (CR)
C - Acerto Ferias (AC)
Vr - 100,00

Como houve pagamento a menor deverá ser feito pela diferença:

D - Ferias (CR)
C - Banco (AC)
Vr - 100,00

att

Paulo Henrique, muito obrigada pela sua atenção!!!

Independente deste caso, eu poderia creditar uma conta de despesa?
Li em alguns sites que não poderia... mas mesmo assim estou com dúvidas.


Obrigada,

Joana

Boa tarde Joana.

Poder pode, mas para aquele caso que você citou fica um pouco estranho.

att