Ajuste Anual

Tenho uma empresa tributada pelo Lucro Real Anual (balanços de suspensão e redução), sei que no final do exercício, nesse caso de 2012, temos que apurar o Ajuste Anual, acontece o seguinte:

- Em 31/12/2012 ela deu prejuízo de R$ (163.924,25)
- O valor de IRPJ (estimativa) antecipado no ano foi de R$ 19.822,33
- O valor de IRRF sobre aplicações a compensar foi de R$ 18.477,28.

Gostaria de saber como contabilizar o saldo negativo e como preencher essas informações na DIPJ 2012/2013?


Att.

Boa tarde Juliana!

Os saldos de Irpj Estimado e Irrf s/Rendimentos de Aplicaçoes Financeiras ficarao no Balanço Patrimonial p/compensaçao ou recuperaçao no exercicio de 2013. As compensaçoes devem informadas no Perd Comp. Por ocasiao do encerramento do Balanço Patrimonial em 31/12/2013, os saldos das contas de resultado (as Receitas e Despesas) serao transferidos p/a conta de Apuraçao de Resultado do Exercicio (ARE). O saldo da conta, pelo q vc informou, vai ficar devedora ou seja teve a empresa teve prejuizo em 2012, entao vc transfere esse saldo p/a conta "Prejuizo do Exercicio" do Patrimonio Liquido.
Obs.: Antes de fazer o encerramento das contas, certifique-se de q todas as contas patrimoniais e de resultado foram conciliadas; nao esquece de fazer as provisoes de depreciaçao/amortizaçao, ferias, 13. salarios, provisao p/creditos de liquidaçao duvidosa, fazer a contagem de estoque em 31/12/2012. E bem provavel que o software de contabilidade deve ter alguma programaçao especial p/fechamento do Balanço.
Bom domingo e uma otima semana.

Att.