plano de contas

Gostaria e saber como lançar no plano de contas
a Filial transferi dinheiro para suprir o caixa da matriz devo lançar como esta conta no AC e no PC? de emprestimo ou conta de transferencia qual nome correto ?

bruna
Bom dia
Se voce está fazendo a contabilidade central-Matriz, no plano de conta
creio que esteja separado as contas matriz e filiais, para efetuar esta operação de transferencia de numerario pode-se efetuar a implantação de conta corrente emprestimo de coligadas:
Matriz: lançamento Débito de caixa(matriz) e Crédito Emprestimo Coligada(Passivo circulante)filial.
Fiial: lançamento a Débito de Emprestimo a coligada(Ativo Circulante)Matriz e Crédito de caixa(filial).
Espero ter solucionado,

Bom dia, Bruna Silva


Em termos de matriz e filial(is), cujo número base de CNPJ seja o mesmo, é impossível falar de "empréstimos" porque a filial nada mais é que uma "extensão" da matriz, uma parte do conjunto. Observemos que se este fato fosse contabilizado como um empréstimo bancário seria o mesmo que tentar registrar um empréstimo de alguém para si mesmo.

Neste contexto, o trânsito de bens e recursos monetários entre matriz e filial é controlado em contas correntes, sempre em Ativo Não Circulante ou Passivo Não Circulante.

Como a sua dúvida é sobre o envio de dinheiro da filial para a matriz, os lançamentos são os seguintes:

1 - Envio do numerário pela filial:

D) C/C Matriz (ANC)
C) Caixa ou Bancos (AC)
R$ Valor enviado

2 - Recepção da quantia pela matriz:

D) Caixa ou Bancos (AC)
C) C/C Filial "x" (PNC)
R$ Valor recebido