Lançamento impostos

Bom dia, como lanço o ISS fixo(por estimativa) na contabilidade?

Se é uma estimativa que deverá ser complementada depois da apuração das operações totais, o valor será contabilizado em
ativo circulante
iss estimativa

Quando da apuração, pelo valor devido
D Despesas tributárias
D iss
C ISS estimativa
C iss a recolher
Se a estimativa é definitiva como o caso das sociedades uniprofissionais, lance direto em despesas tributárias

ok, muito obrigado.

Bom dia a todos!

Quero uma ajuda de vocês...

Estou lançando a apuração do ICMS na contabilidade. Eis a pergunta:
O valor que há em diferencial de alíquotas, lanço como despesa, despesas com ICMS diferencial de alíquotas?

Grato a todos que se disponibilizar a responder minha pergunta!

Abraços

Se você está recolhendo um diferencial de alíquotas é por que você fez uma aquisição interestadual.

Neste caso, se a compra foi de material de consumo você acrescenta o ICMS na mesma conta desta despesa.

Se foi de ativo e você tem direito de crédito lance em ativo circulante para recuperação em 1/48 ao mês.

Se você está no Simples este valor vai para o custo da mercadoria sem recuperação.

Alisson, bom dia!!
Como disse nosso colega Salvador, se a empresa for contribuinte, o mesmo vai para o ativo circulante e será apropriado no mês. Se não, resultado.

Bom dia!

Grato, Salvador e Luiz!

A empresa com que trabalho e lucro real, porém, existe vários tipos de situações, representadas por CFOP's. Varia de operações, como sabido por você. São CFOP's de 2556, 2552, 2407 etc.

Então, entende-se que para cada tipo de CFOP, o diferencial de alíquota pode variar.

Se você puder me explicar um pouco mais, agradecerei!

Abraços!

No que mais vc tem dúvida?

A empresa pagou um diferencial de alíquota sobre uma transferência de ativo imobilizado. Esse diferencial de alíquota, lanço no ativo?
E na apuração do ICMS, também é lançado no ativo?

Compra de imobilizado, uso e consumo e produtos com ST(substituição tributária)não será aproveitado o crédito.

Entendi perfeitamente!

Agradeço, Luiz e Salvador!

Parabéns pelo ótimo discernimento e até mais breve!

Vejam como temos de tomar cuidado com o enunciado. Quase sempre ela vem incompleta e genérica. Daí vamos tentando saber o que o consulente deseja.


A empresa pagou um diferencial de alíquota sobre uma transferência de ativo imobilizado. Esse diferencial de alíquota, lanço no ativo?
R-
Se é sobre a transferência e, como você disse que está no lucro real, portanto no regime normal de ICMS, o valor do diferencial de alíquota será contabilizado em sua matriz como integrante do ativo imobilizado.

Agora se no seu Estado o bem do ativo recebido em transferência der crédito a contabilização será no circulante.

E na apuração do ICMS, também é lançado no ativo?
R-
No apuração nem entra pois você já recolheu por guia especial.
No livro de entrada o código será o de recebimento de bens do ativo em transferência.

Bom dia, Salvador!
A empresa é do Ceará.
Então, Salvador, o valor que é expresso referente a diferencial de alíquota é só um informativo?Posso lançar como ICMS s/ vendas o valor total da apuração?

Bom dia, Salvador!
A empresa é do Ceará.
Então, Salvador, o valor que é expresso referente a diferencial de alíquota é só um informativo?Posso lançar como ICMS s/ vendas o valor total da apuração?

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Agora complicou!
abs

hehehe...

calma, vou ser mais especifico!

Seguinte: Na apuração do ICMS, tem débito e crédito do imposto, OK?

Pois bem! Como todos nós sabemos, os débitos se referem a saída de mercadoria(impostos apurados com relação a tudo que saiu da empresa).
E o mesmo acontece com os créditos(impostos apurados com relação a tudo que entrou na empresa).
Se não, vejamos:

DEBITO DO IMPOSTO
01- Por saídas/prestações com débito de imposto(1.955,57)
02-Outros débitos - Diferencial de alíquota CFOP-2552(99,50)
03-Estorno de créditos
04-Total dos débitos(2.055,07)

CREDITO DO IMPOSTO
05-Por entradas/Aquisições com crédito do imposto(471,82)
06-Outros créditos - Antecipado(1.436,12)
07-Estorno de débitos
08-Total do créditos(1.907,94)

existem, nos débitos, os valores que compõem o débito do imposto, diferenciais de alíquotas e, nos créditos, existem os valores que compõem os créditos do imposto, os antecipados.

Entendido?

Se não, me add no MSN que te passo o livro de apuração!