Lançamento de ISS Tomador

Boa noite.

A empresa que estou fazendo a contabilidade é a tomadora de um serviço de aluguel de andaimes. O valor da nota é de 119,90 e não teve ISS retido e uma alíquota de 5%. Na nota veio marcado (não) para o ISS a reter, logo não teve ISS retido. Mas como faço lançamento desse ISS, se é que devo fazer.

O lançamento pelo aluguel seria esse ?

D- despesa com aluguel
C- caixa/banco/prestador

Amanda, o ISS não retido n~deve ser lançado na contabilidade do Tomador, é destacado em nota para efeito de controle do fisco e do emissor na NF (prestador). O lançamento que você fez esta correto, deve ser lançado em despesa o valor total da NF. Att

Obrigada, mas se em alguma nota vier retido, o que devo lançar ?

Boa tarde, agora estou com outra dúvida.

A empresa que estou fazendo a escrituração é a tomadora do serviço. O valor total do serviços é de 1.752,00 mas a base de cálculo é 686,95 e a alíquota é de 5% dando um ISS de 34,35 e esse ISS é retido, como devo proceder com os lançamentos nesse caso ?

duplicata a pagar - r$ 1.717,65
iss retido na fonte - r$ 34,35

Estimada Amanda

O lancamento será da seguinte forma

D - Despesas - Custo com o Servico prestado 1.752,00
C - Fornecedor de servico 1.717,65
C - ISS Retido 34,35

Espero ter ajudado

Luiz Carlos

Boa tarde Amanda e Edson,

Com relação a sua pergunta postada no dia 18 de julho de 2013 às 18:20:59, se não estou enganado a atividade de locação de máquinas e equipamentos deixou de ter a incidência de ISSQN com a entrada em vigor da Lei nº 116/2003 (peço que os colegas me corrijam caso esteja errado). Já em relação à pergunta de hoje, o fato de a base de cálculo do ISS não ser o total da nota significa que houve a aplicação de materiais nesta prestação de serviços.
O lançamento do ISS retido será feito da seguinte forma:

D - Serviços tomados (fictício)....................... R$ 1.752,00
C - ISS retido a recolher................................ R$ 34,35
C - Fornecedor........................................ R$ 1.717,65

D- despesa com prestação de serviço - 1.717,65
C- fornecedor - 1.717,65

D- fornecedor - 1.717,65
C- caixa - 1.717,65

E como que fica o lançamento do ISS retido ?

Ah sim, e como ficaria um lançamento com um débito e um crédito ?

D - Serviços tomados (fictício)....................... R$ 1.752,00
C - ISS retido a recolher.................................. R$ 34,35
C - Fornecedor.......................................... R$ 1.717,65

E pelo recolhimento:

D - ISS retido a recolher................................ R$ 34,35
C - Caixa/Banco.......................................... R$ 34,35

Mas o ISS retido quem paga é o tomador ?

Glerisson seriam esses lançamento e mais o do ISS retido, e esse do ISS retido é na mesma data do serviço ou do pagamento por ele ?

Na compra a prazo:

D- serviços prestados por terceiros - 1.752,00
C- fornecedor - 1.752,00

No pagamento:

D- fornecedor - 1.717,65
C- caixa - 1.717,65

Esse lançamento aqui seria no mesmo dia da prestação né ?

D - Fornecedor................................ R$ 34,35
C - ISS retido a recolher..................... R$ 34,35

E depois tem esse ?

D- ISS retido a recolher - 34,35
C- caixa - 34,35

E esse recolhimento é no mesmo dia que paga pelo serviço ? Pois na nota a empresa tem o prazo de 20 dias para pagar

Glerisson quando o pagamento é a vista fica assim:

D- serviços prestados -
C- caixa-

D - Fornecedor................................ R$ 37,00
C - ISS retido a recolher..................... R$ 37,00

D- ISS retido a recolher - 37,00
C- caixa - 37,00

No primeiro lançamento fica o valor bruto que é 1.800,00 ou o liquido que é 1.763,00 ??

Amanda, sendo pagamento a vista ou a prazo o valor do imposto retido deve ser descontado do total da nota. Portanto, o fato será reconhecido da seguinte forma:

D - Serviços Prestados................. R$ 1.800,00
C - ISS retido a recolher................ R$ 37,00
C - Caixa............................... R$ 1763,00

E pelo recolhimento do tributo:

D - ISS retido a recolher................. R$ 37,00
C - Caixa................................. R$ 37,00

O programa que utilizo tem que ter o lançamento com um débito e um crédito, então como ficaria o primeiro lançamento com um débito e um crédito ?