Estorno de lançamentos e Normas Contábeis

Bom dia a todos!

Gostaria que me orientassem quanto a seguinte questão, pois não consegui achar nas normas contábeis algo sobre o assunto.

Fiz uma provisão de ISS em duplicidade.
D - Desp c/ ISS
C - ISS a Recolher 2.000

D - Desp c/ ISS
C - ISS a Recolher 2.000

Vendo este erro, e o balanço já estando fechado, tive que estornar o valor provisionado.
D - ISS a Recolher
C - Desp c/ ISS 2.000

Há algum impedimento por parte do FISCO ou das NBC em fazer esse tipo de lançamento, preciso abrir uma conta específica de estorno? Se souberem em que lei ou norma trata-se do assunto, por favor, conto vocês.
Obrigado.

Boa tarde Maxsuel.

Naturalmente quando você se refere a balanço fechado, está se referindo ao fechamento mensal certo? Então, no caso de impossibilidade de simplesmente entrar no movimento do mês onde ocorreu a duplicidade e apagar o lançamento ( no caso de escrituração informatizada ) poderá agora fazer o estorno do lançamento normalmente, se ainda estiver no transcurso do exercício. No entanto, se ja houve o encerramento do exercicio social, 31.12, nesse caso, deverá ser feito um lançamento de ajuste de exercício anterior, contra a conta Lucros acumulados.
A resposta se estendeu, devido a falta de detalhes sobre a operaçào efetuada.

Se eu tiver um lançamento de compra que foi lançada a vista exemplo:
D-compras a vista 297,62
C-caixa

mas na verdade a compra foi a prazo, como faço para ajustar isso se ja foi encerrado o exercício, 31/12????

Bom dia, Muraro

Considerando suas afirmações, presumo que a contabilidade 2008 (de Janeiro até Março) ainda está não foi fechada, e que este lançamento contábil incorreto foi efetuado com data de 12/2007.

Nestas condições, o procedimento a ser adotado, corretamente com data do primeiro dia útil de Janeiro, seria:

A) Estorno do Lançamento:
D. Caixa
C. Compras a Vista........................297,62

B) Lançamento Correto:
D. Compras a Prazo
C. Fornecedores
Empresa "X" Ltda.....................297,62

Boa tarde pessoal.
Houve uma compra no ano x0, mas esta nota so foi contabilizada no ano de x1, como segue:
D-estoque
c-fornecedor B ........... R$1.000,00
No ano de x0 foi efetuado o pagamento ao fornecedor, so que contabilizaram na conta errado do fornecedor.
D-fornecedor A
C-banco .................. R$1.000,00
Então como faço para ajustar. Eu penso que é assim:
1.D-adiant.fornecedor
C-fornecedor A (pela inversão de lançamento)
2.D-fornecedor B
C-adiant.fornecedor (pela baixa da nota fiscal)

Bom pessoal como existe aspectos fiscal e contábeis e apenas estoru começando minha jornada pesso ajuda de voçes.
Desde já agradeço.