Nota Fiscal

Boa Tarde!

Preciso de uma ajuda.

Tenho um cliente que emitiu uma nota fiscal em um mês e colocou a competência de mês retroativo.
Exemplo. Emissão da Nota Fiscal 10/01/2013 Competência 12/2012, e foi apurado o imposto (DAS) sobre a competência.

Gostaria de saber como faço para contabilizar a nota fiscal e imposto?
Ou Tenho que considerar a emissão da Nota e retirar o imposto para o mês de emissão

Desde já agradeço..

Camila Izidorio, parece que o imposto será recalculado com multa, pois se não foi emitido no tempo que deveria, então acontecerá essa tal penalidade...

Boa tarde, Camila!

Considera-se a data da emissão, assim sendo, também em obediência ao princípio de competência, os impostos deverão ser considerados pela data da emissão da NF, ou seja, 01/2013

O Convênio SINIEF s/n de 15/12/1970, em seu Artigo 71, § 2º dispõe sobre a forma de escrituração da nota fiscal de saída:

Art. 71. O livro Registro de Saídas, modelos 2 ou 2-A, destina-se à escrituração do movimento de saídas de mercadorias, a qualquer título, do estabelecimento.
...
§ 2º Os lançamentos serão feitos em ordem cronológica, segundo a data de emissão dos documentos fiscais, pelos totais diários das operações da mesma natureza, de acordo com o Código Fiscal previsto no art. 5º, sendo permitido o registro conjunto dos documentos, de numeração seguida, emitidos em talões da mesma série e subsérie.

Dessa forma, há de se considerar para fins de tributação a data da emissão da nota fiscal eletronica, data esta que culminou o fato gerador.

att..

Obrigada..

Gostei da resposta Valdemir João Albanes, foi completa

Valdemir João Albanes obrigado pela informação, nos ajudou muito.

Bom dia

Gostaria de saber sobre escrituração de notas fiscais de entrada pelo arquivo xml, onde ao dar entrada pelo arquivo o cfop da nota não é o mesmo que a empresa usa, neste caso podemos e legal trocar o cfop na entrada da nota? ex : compro papel higienico, vem o cfop 5.102 mas na empresa dou entrada com cfop 1.556(despesa), esta troca e legal perante um fiscal?.
Quem puder me orientar, agradeço.

Obrigado

Bom dia Rosana.

Está correto, você precisa ajustar as notas de entrada de acordo com a finalidade da mercadoria.

Bom dia, Rosana!

Sim esse procedimento é o correto, pois o fornecedor revende o produto, já sua empresa não, pois vai usar para consumo proprio ou seja, trata-se de uma compra de material para uso e consumo.
Vejamos que;
Ao comprar estes produtos, os fornecedores emitem notas fiscais com CFOP de venda, normalmente 5102 ou 6102, mas o comprador precisa lançar as entradas destes produtos olhando pela ótica do comprador, assim, quando o produto é comprado exclusivamente para uso ou consumo (embalagens plásticas utilizadas em um supermercado, por exemplo), no lançamento da nota fiscal de entrada deve ser utilizado o CFOP 1556 (entrada vinda da mesma UF) ou 2556 (entrada vinda de outra UF).


att..

Obrigado pela ajuda