INSS a Recuperar

Bom dia.

No balancete do ano anterior, tenho uma valor considerável à recuperar de INSS, como contabilizar? Qual a forma de abatimento ou recuperar este valor?

Obrigada.

Bom Dia Tatiana !
Você pode recuperar 30% do valor da guia.
Ex: guia de 500,00 a pagar de INSS.
x 30% = 150,00 valor que poderá ser compensado no mês.
Lembrando que deve ser informado na SEFIP.
LANÇAMENTO:
--Provisão de INSS
D- Inss (despesa)
C- Inss a recolher (passivo)
500,00

---Compensar saldo a recuperar
D- Inss a recolher (passivo)
C- Inss a recuperar (ativo)
150,00

INSS A recolher no mês 350,00.

Espero ter ajudado.

Tatiana, bom dia!!
Esse valor deve ser informado na GFIP, que no caso, trata-se de um crédito a ser abatido na guia mensal, que é o à recolher.

Complementando a informação de Rafael..
No caso, faltou o lançamento de crédito, que ficaria assim antes da apropriação:

D-INSS a recuperar
C-Receita de venda de serviços

Obrigada por mais esta ajuda.

Mas para ficar mais claro, tenho um valor de R$ 450.000 a recuperar e R$ 95.000 a recolher de INSS.

Como fica essa situação, esse modo que o Rafael passou, seria no ato do recolhimento certo? Mas estes valores estão no balancete do ano passado, como eu faço para compensar agora neste ano?

Obs.: Entendi a explicação, porém é confusa essa parte tributária.

Obrigada.

Tatiana, essa compensação inicialmente deve ser feita pelo departamento de pessoal como foi citado abatendo da guia mensal.
Em seguida, aproriado do à recolher.
No caso, o lançamento seria como nosso colega Rafael citou:


D-INSS a recolher(PC)
C-INSS a recuperar(AC)

Hist.apropriação de crédito de INSS mês x

Tatiana esses valores no ano passado irão passar para este ano como saldo inicial.
Vamos pelo seu exemplo:
INSS a recolher 95.000,00 do mês 07/2013.
95.000,00 x 30% = 28.500,00

Provisão 30/07/2013
D-Inss
C-Inss a recolher 95000,00

30/07/2013
D-Inss a recolher
C-Inss a recuperar
28.500,00

INSS a recolher no mês 07/2013 é 66.500,00
Saldo INSS a recuperar é 421.500,00

Lembrando que este INSS a recuperar precisa ter sido escriturado através de notas fiscais.
Qualquer duvida estou a disposição.

Olá Tatiana.

Aconselho antes de estornar verificar junto ao DP e nas GFIPs pois pode se tratar de um direito da empresa.

att