Lançamento do ICMS a recuperar

Boa tarde

Estou com a seguinte dúvida: Recebi uma Nota Fiscal de Amostra Grátis. Como o produto foi para o processo produtivo, tomamos este crédito de ICMS. Mas esta nota não tem valor monetário. Então como ficaria o lançamento contábil só do valor do ICMS?

D- Icms a Recuperar
C- ?????

Laureli, boa tarde!!
Pelo que sei, amostra grátis não gera crédito, apenas débito.
Acredito que em SP seja da mesma forma.

Luiz

Você quer dizer conta de amostra grátis na despesa né?

Não, no estoque.

Boa tarde Laureli Teixeira Neves!

Bom, a contabilização ficaria da mesma forma, porém ao invés de gerar um a conta a pagar, você lança em outras receitas no resultado.
Ficaria assim:
Produto de amostra
D - Estoque (Ativo)
C - Entrada de Bonificações ( Resultado )
ICMS da amostra gratis
D - Icms A recuperar ( Ativo )
C - Estoque ( Ativo )

Deverá ser estornado o crédito do ICMS sempre que a mercadoria entrada no estabelecimento for objeto de saída isenta ou integrada ou consumida em processo de industrialização, quando a saída do produto resultante for beneficiado com isenção, sendo essa circunstância imprevisível na data da sua entrada, exceto se existir previsão expressa na legislação quanto à manutenção do crédito.
( RICMS-SP/2000 , art. 67 , caput, II e III e § 3º)


Espero ter ajudado!
Boa sorte!