contabilizações com operações de entrega futura

como lançar na contabilidade uma nota fiscal de entrega futura sendo que já foi descontado o ICMS

Tatiane,
boa tarde.

Para melhor entendimento ao seu questionamento, favor complementar se:
1 - A operação refere-se a saída ou entrada em relação ao seu cliente?
2 - Houve pagamento na operação?
3 - Qual o CFOP atribuído na operação?

Tais esclarecimentos se fazem necessários para que saibamos se a operação trata de uma compra/venda efetiva, com a mercadoria estando à disposição do adquirente, ou de mero SIMPLES FATURAMENTO.

Att,

Também estou com a mesma dúvida ..fiz uma venda de entrega futura utilizando Cfop 5922, sendo efetuado o pagamento em 20/08 e a entrega será em 05/09 ..qual é o procedimento contábil correto nesse caso?

Hugo Ribeiro
Boa noite

1- Entrada, pois ele fez uma compra de entrega futura, portanto é uma entrada em relação ao meu cliente.
2-Chegou a primeira duplicata para pagar
3- o Cfop- 6117
como contabilizo essa Nota Fiscal no Contábil.

Tatiane, boa noite.

Pelo CFOP por voce indicado, 6.117, constata-se que anteriormente fora emitido nota fiscal de simples faturamento, comparável a mero pedido, CFOP 6.922.

A contabilização da NF recebida, CFOP 6.117, então ficaria:

D - Estoque [AC]
D - ICMS a Recuperar [AC]
C - Fornecedores [PC]

Caso tenha a NF de simples faturamento [CFOP 6.922] sido contabilizada em contas de compensação, complemente ainda com os seguintes lançamentos, trazendo inversão dos saldos:

D - Simples Faturamento de Compra (CCP)
C - Compras por Simples Faturamento (CCA)

Legenda:
AC - Ativo Circulante
PC - Passivo Circulante
CCP - Conta de Compensação Passiva
CCA - Conta de Compensação Ativa

Att,

Kelly Gomes, boa noite.

O seu caso embora seja de simples faturamento pela saída, é semelhante ao caso apontado pela Tatiane.

Lembrando que pela legislação, a emissão da nota fiscal de simples faturamento, CFOPs 5922/6922 têm caráter facultativo e equivalem a mero pedido, mas que por questões gerenciais e financeiras, muitas vezes o emitente utiliza-se de tal expediente.

Na emissão da NFSF, deverá contabilizar em contas de compensação as NFs com CFOP 5-6.922. Nesse momento, à excessão do IPI, nenhum outro imposto é devido.

Contabilizando as notas fiscais de simples faturamento:
D - Simples Faturamento de Venda [CCA]
C - Venda por Simples Faturamento [CCP]

Quando efetivamente entregar o produto, utilizando-se das NFs CFOPs 5-6.117, então será reconhecida a receita.

O lançamentos, pelos CFOPs 5-6117 seriam:
D - Bancos ou Clientes [AC]
C - Vendas [originadas de SF] [CR]

Após lançamentos acima, baixar contas de compensação, invertendo lançamentos de compensação acima:
C - Venda por Simples Faturamento [CCP]
D - Simples Faturamento de Venda [CCA]


Legenda:
AC - Ativo Circulante
PC - Passivo Circulante
CCA - Conta de Compensação Ativa
CCP - Conta de Compensação Passiva

Att,

Hugo Ribeiro muito obrigado pela sua atenção e ajuda!
Compreendi perfeitamente.. grata!

Hugo Ribeiro Boa noite
Muito obrigado me ajudou bastante.

Pessoal peguei o gancho dos amigos.
Como hoje precisamos mais do que nunca dos sistemas, estou procurando a melhor maneira de contabilizar as notas de compra com entrega futura.

No momento vejo assim:
O que acham? Esta errado?

Apesar de achar que a conta fornecedor deve ser alimentada na primeira nota.

A contabilização da NF recebida, CFOP 6.922, então ficaria:

D - Compras por Simples Faturamento (CCA)
C - Simples Faturamento de Compra (CCP)

A contabilização da NF recebida, CFOP 6.117, então ficaria:

D - Estoque [AC]
D - ICMS a Recuperar [AC]
C - Fornecedores [PC]
C - Fornecedores [PC] (Buscando valor IPI nf origem )

Complementar com os seguintes lançamentos, trazendo inversão dos saldos:

D - Simples Faturamento de Compra (CCP)
C - Compras por Simples Faturamento (CCA)
D - IPI a Recuperar [AC]
C - Estoque [AC] (Buscando valor IPI nf origem )
D - PIS a Recuperar [AC]
C - Estoque [AC] (Buscando valor PIS nf origem )
D - COFINS a Recuperar [AC]
C - Estoque [AC] (Buscando valor COFINS nf origem )


Legenda:
AC - Ativo Circulante
PC - Passivo Circulante
CCP - Conta de Compensação Passiva
CCA - Conta de Compensação Ativa