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Valdineia Santos de Morais
Iniciante DIVISÃO 4 , Assistente ContabilidadeBom dia!
Empresa de transporte de cargas no regime do Lucro Presumido emite o conhecimento no valor de R$ 18.080,00.
Só que o cliente pagou (entrou no banco) R$ 17.067,52 pelo serviço, ou seja, descontou R$ 1.012,48 que é 20% de crédito presumido do ICMS (1.265,60) sobre a prestação de serviços.
Como fazer a provisão e o pagamento deste fato contábil?
Quem puder me ajudar eu fico muito grata.
Salvador Cândido Brandão
Ouro DIVISÃO 2 , Advogado(a)Algo está errado na sua informação. Os nºs não fecham.
20% de crédito presumido é o porcentual do imposto devido pelas Cias de transporte que optarem por este regime tem direito de abater em substituição aos créditos que teria direito pelas entradas de insumos e ativo necessários para a prestação de serviços.
Você é que lança, se optou pelo crédito presumido.
O cliente fará o crédito do ICMS sobre o valor da operação e fim. Não tem que descontar nada, exceto se houver algum problema no preço.
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