Provisão do IRPJ e CSLL com base no lucro real

Provisão do IPRJ e CSLL com base no lucro real trimestral:
No fechamento da DRE tem um quesito que é provisão do IRPJ E CSLL como eu vou saber esses valores?

Por exemplo: COm base no lucro real trimestral, vou provisionar o valor que apurei em determinado trimestre, dezembro por exemplo. No proximo trimestre vou ter que provisionar o valor pago nos meses de janeiro, fevereiro e março para fechar a DRE e assim dando sequencia a contabilizaçao

Danilo,

Os valores de Provisão do IR e CS são apurados após cada Trimestre para pagamento no último dia do mês seguinte (lançar no último mês do referido trimestre) Há diversas regras que se deve levar em conta, principalmente quanto as despesas que são Indedutíveis (Ex. Multa, ver Lei nº 9.249/1995, art. 13 c/c a Instrução Normativa SRF nº 11/1996, que é vetado o seu aproveitamento para a base de cálculo.
Em exemplo seria:

Lucro Líquido ..... 10.000,00
(+) Adições
Multa de trânsito ....500,00
Doações ..............100,00
(-) Exclusões
Leasing .............(1.000,00)

= Lucro para Base de Cálculo 9.600,00

IR 15%
CS 9%


Mesmo assim é importante que você veja a legislação contida no site da Receita Federal

Então com o lucro da DRE sem a provisão, calculo o IRPJ e a CSLL depois jogo os valores na DRE e acho o verdadeiro valor liquido do exercicio?

Não é tão simples assim. Você terá o Resultado Antes do IR e CSLL no qual deverá elaborar o LALUR com as devidas Adições e EXclusões (caso seja necessário) para assim identificar a Base de Cálculo (Lucro Real) .

A partir do valor pode haver um adicional de 10% para o IR, dependendo da base apurada, porém com redução de 20.000,00 na base de cálculo. Por isso acho interessante você verificar algum exemplo em sites contábeis além da legislação.

Gostaria de saber como faço pra colocar a provisão na DRE, se devo calcular os impostos com o lucro obtido sem o resultado da provisão ou ir provisionando de acordo com os impostos pagos em um trimestre anterior.
Se puder me mande algum site ou o link da receita federal onde posso esclarecer melhor contabilizando de maneira correta.