Como Lançar corretamente:

Boa Tarde Pessoal!

Estou fazendo uma empresa de Turismo,como é a 1o vez que trabalho com uma empresa de "Comissão", está me surgindo diversas dúvidas ref. aos lançamentos contábeis.

1) - No movimento contábil, vem diversos pagamentos para Hotéis e Agencia de Viagens - ( Que estão sendo feitos nas seguintes contas
- D- Agencia de Viagens -(Passivo Circulante)
- D - Hotéis - (Passivo Circulante)

* Recebi hoje do cliente uma planilha onde consigo fazer a contabilização dos repasse para as Agencias e para os Hotéis.

Na Planilha tem os Seguintes Lançamentos:

Valor cobrado do Cliente/Passagem - R$ 543,36
Repasse para Agencia- R$ 478,16 - Saiu do Banco( Tem o boleto)
Lucro da Venda -R$ 65,20
....................................................................

Agora surge minha dúvida, de como fazer esses lançamentos , veja se estou certa:

D : Agencia de Viagens - 478,16
C : Banco
...................................................................

No Banco deverá aparecer o valor de R$ 543,36 - Certo ?

D: Banco - 543,36
C: Agencia de Viagens - R$ 478,16
C: Clientes - R$ 65,20
...................................................................

Estou certa ?

Obrigada !

Boa Noite Priscila!

Para recebimento à vista, pela passagem vendida, os lançamentos são:

Debite : Caixa/Banco $ 543.36 (AC)
Credite: Ag. de Viagens $ 478.16 (PC)
Credite: Receita de Comissões $ 65.20 (CR)

Se o Recebimento foi através de boleto bancário:

Debite : Clientes/Banco c/Cobrança $ 543.36 (AC)
Credite: Agência de Viagens $ 478.16 (PC)
Credite: Receita de Comissões $ 65.20 (CR)

se o Recebimento foi por Cartão de Débito/Crédito

Debite : Convênios Cartões de Débito/Crédito
- Operadora do Cartã $ 543.36 (AC)
Credite: Agência de Viagens $ 478.16 (PC)
Credite: Receita de Comissões $ 65.20 (CR)

Legenda:

AC = Ativo Circulante
PC = Passivo Circulante
CR = Contas de Resultado

Att.