Retificação de Diário

Temos um Diário de 2006 já registrado, porém o saldo da conta lucro atual foi transferido com valor divergente (a maior) para a conta de lucros anterior, ficando a conta de lucro atual com valor a débito, quando na verdade deveria zerar.
Temos como registrar uma retificação para este Diário?
Se não, o que fazer ?

Grata,
Ivana

Bom dia Ivana,

A transferência do valor de "Lucros no Exercício" para "Lucros Acumulados" se dá via lançamento contábil nos primeiros dias do mês subsequente ao do fechamento do Balanço Patrimonial.

Logo, a correção deverá ser feita no decorrer do ano de 2007, preferencialmente nos primeiros dias do mês de Janeiro, via lançamentos contábeis haja vista que o Balanço Patrimonial levantado em 31 de Dezembro de 2006 não está fechado e os livros Diário e Razão, incorretos.

Uma vez que os valores serão retificados via contabilidade em 2007, não se torna necessária a correção dos Livro Diário Geral e Razão Contábil relativos ao período de 2006.

...

Bom dia, Saulo, a princípio essa era minha intenção acertar em janeiro de 2007, porém esta empresa necessita fazer um cadastro para receber um faturamento de valor alto e nesse cadastro exigem o balanço dos dois últimos anos, enviamos o balanço de 2005 e 2006 e nos devolveram sem o devido cadastro por haverem encontrado este erro.
Existe alguma outra forma de tentar retificar ?

Grata,
Ivana

Boa tarde Ivana,

Nestes termos, antes que dê início a qualquer medida, você deve entrar em contato com a Junta Comercial de seu Estado para examinar a possibilidade de se registrar o mesmo livro duas vezes (na JUCESC isto não é possível).

Se for possível, a alternativa será o refazimento da contabilidade do mês de Dezembro de 2006 com vistas a corrigir o erro e a posterior escrituração e registro dos livros.

Caso não seja possível, a alternativa ainda será a apontada acima. Naquela segunda hipótese, a empresa poderá justificar por escrito à empresa cadastrante, expondo os motivos que impedem-na de refazer o ano de 2006 e anexando (se for o caso) cópia do Livro Razão de 01/2008 onde constem os lançamentos de correção.

...