Transferencia mercadorias matriz/filial

Preciso transferir mercadorias (motos) da empresa Matriz para a Filial e estou em duvida em relação aos lançamentos contabeis. Eu poderia simplesmente abrir uma conta no grupo de estoques (Ativo) como transfencia de motos para a Filial.

Ex:

Saída da moto Matriz

D- Transferencia de Motos Filial (Ativo)
C- Estoque de Motos ( Ativo)

Entrada da moto Filial

D- Estoque de Motos ( Ativo)
C- Transferencia de Motos Matriz (Ativo)

Esta errado essa contabilização??


Ainda nao sabemos se a Filial ao vender essa moto vai transferir em dinheiro o valor para a Matriz ou vai enviar uma moto do mesmo modelo.

Ou teria que fazer esse lançamento.

Matriz

D- Cliente - Filial (Ativo)
C- Estoque de Motos (Ativo)


Filial

D- Estoque Motos (Ativo)
C- Transfencia de Motos Matriz (RLP)


Qual os lançamentos corretos? Alguem pode me ajudar.

Muito Obrigada

Prezada Paula, boa tarde!!

O 1º lançamento é o mais correto. Entretanto, sugiro alterar o título da 1ª conta de "Transferência de motos filial", para " Estoque de mercadorias em trânsito", considero mais paropriado, uma vez que aquela mercadoria, está temporiariamente fora das dependências da empresa.

Qualquer dúvida volte a postar.

Obrigada!!!

Muito obrigada mesmo pela atenção!!!

Olá Paula,

Também trabalho com veículos e utilizamos o seu 1º exemplo. Apenas tome cuidado com o ICMS quando se tratar de veículos/motos semi-novos. Tem a opção de transferir já com o ICMS ou fazer a transferência dos crédidos na apuração. Neste caso seria necessário verificar a legislação do seu estado.

Paula L.

Bom dia!


Sou do Estado de São Paulo, na minha filial comprei um Caminhão do Estado de Minas Gerais, onde a Base de Calculo é Reduzida, transferi este caminhão para a Matriz que se localiza no Estado de São Paulo, porém no Estado de São Paulo a Base de Calculo do ICMS não e reduzida, o valor total da NF de transferência gerou o mesmo valor que o total da NF compra, porém a Base e o valor do ICMS não são os mesmo dando diferença no meu estoque, como contabilizar esta diferença?

Exemplo:

ENTRADA NA FILIAL
NF COMPRA - MG
VR TOTAL NF - 107.132,99
BASE DE CALCULO ICMS - 104.446,09
VALOR DO ICMS 12.533,53

Lançamento Contábil

D - estoque
C - fornecedores
107.132,99

D - ICMS a recuperar
C - estoque
12.533,53

saldo estoque - 94.599,46

TRANSFERÊNCIA DA FILIAL PARA MATRIZ
DENTRO DO ESTADO DE SÃO APULO
VR TOTAL NF - 107.132,99
BASE DE CALCULO ICMS - 107.132,99
VALOR DO ICMS - 12.855,96


Lançamento Contábil - saida filial

D - transitória
C - estoque
107.132,99

D - transitória
C - ICMS a recolher
12.855,96

saldo estoque - 94.277,03

DIFERENÇA ICMS - 322,43

como contabilizar esta diferença para acerta o estoque na filial?