Olá Carolina, O SEU EXPOSTO FICOU CONFUSO, mas pelo que entendi na sua indagação, vejo que você está compensando um valor MAIOR do que é de fato, como por exemplo;
1.000,00 de crédito (INSS a Recuperar/Compensar)
2.000,00 de débito (INSS a recolher/Retido do funcionário e patronal)
Por sua vez, você esta compensando os 2mil ao invés de só os 1mil de INSS a recuperar, se isso ocorreu, esta errado, pois você só pode se creditar do valor total do crédito (1mil), conseguiu entender o raciocínio?
Lançamento Errado - Considerando nosso exemplo
D= Inss a recolher (PC)
C= Inss a recuperar/Compensar (AC)
2mil
* Veja que seu crédito é só 1mil, nesse caso minha CONTA DE INSS A RECUPERAR VAI FICAR CREDORA CONCOMITANTE VAI APARECER NO BALANCETE NEGATIVA, O QUE FICARIA ERRADO.
LANÇAMENTO CORRETO - CONSIDERANDO NOSSO EXEMPLO
D= Inss a recolher (PC)
C= Inss a recuperar/Compensar (AC)
1mil
* Note que, neste lançamento estamos compensado o CRÉDITO DE INSS A RECUPERAR que temos, onde vai zerar a conta.
Outro fator importante é, para você fazer a compensação deve verificar/confrontar com a SEFIP da empresa, pois lá deve aparecer o valor que se está compensando, vale informar que os TERCEIROS/OUTRAS ENTIDADES não são passiveis de compensação, no entanto, sempre vai ficar um saldo de INSS a recolher (PC), saldo se sua empresa tem algum tipo de beneficio/autorização.
Veja se foi isso que ocorreu, caso não seja, tente ser mais especifica e se puder colocar um exemplo de como está para você ai.
Recomendo que concilie a conta de INSS A RECUPERAR a fim de encontrar onde está o erro.
IMPORTANTE: Verifique se o CRÉDITO/RETENÇÃO DO INSS não foi lançada INVERTIDA, por isso deve conciliar essa conta, inclusive se fizer os lançamentos de compensação, o saldo dessa conta aumentaria o valor credor, caso esteja com lançamentos invertidos.
OBS: Desculpe se não entendi e consegui sanar a sua dúvida.
Espero ter ajudado
Vanderlei Arraes