Compensação de lucro Matriz/Filial

Bom dia.
Estou fechando o balanço de uma empresa que possui integração de matriz e filial, ao contrário do que comumente ocorre, no resultado do exercício foi a filial que apresentou lucro e a matriz prejuízo.Gostaria de saber se é correto fazer a compensação do prejuízo da Matriz com o lucro da filial e qual o lançamento correto, uma vez que ao fazer a consolidação das contas no balancete final ficará no passivo aparecendo prejuízo e lucro o que não é correto.

Desde já agradeço.

Rosiane Virgolino, bom dia.



Veja bem, quando a contabilização das filiais é descentralizada por estabelecimento, ou seja, cada filial possui seus próprios livros de escrituração comercial e neles faz a apuração do resultado contábil os dois Planos de Contas devem obrigatoriamente ser uniformes para não haver divergência como a citada acima, lembrando ainda, que embora haja filiais, mas o Patrimônio é o mesmo, razão pela qual tanto o lucro como o prejuízo apurado pelas filiais serem considerado como um todo.
Abraço.

Obrigada pela ajuda Luiz José.