Lançamento de ISS Retido

Boa tarde. A empresa que estou fazendo a escrituração é a prestadora do serviço. A nota está no valor de R$ 24.414,60, mas teve ISS retido (3,84%) no valor de R$ 937,52. Sendo assim o valor líquido que a empresa irá receber será R$ 23.477,08. O serviço foi pago a vista.

O lançamento pelo pagamento do serviço:

D: banco - 23.477,08
C: receita de prestação de serviço - 23.477,08

Mas quais seriam os lançamentos do ISS retido ? Se é que devo lançá-lo, pois quem paga o ISS é o tomador do serviço, certo?

Boa tarde Amanda.
O tomador é um mero substituto tributário, sendo que o valor do ISSQN quem paga realmente são vocês.
Ou seja, o contribuinte de fato do imposto são vocês...
Acredito que o lançamento deva ser realizado na conta "impostos / taxas".

Boa Tarde Amanda

Seu Lançamento Ficaria:

D- Banco - R$ 23.477,08
D- ISS a Recuperar - R$ 937,52
C- Receita de Prestação de Serviço - R$ 24.414,60

a sua receita entra o valor total da nota.

espero ter ajudado bom trabalho :D

Poderia ser assim então:

D: banco - 23.477,08
C: receita - 23.477,08

D:ISS a recuperar - 937,52
C: receita - 937,52

Pois o meu programa só aceita lançamentos com um débito e um crédito

Eu achei que seria o tomador, pois junto a nota fiscal tem uma guia de ISS retenção que foi paga pelo tomador. Eu tenho que fazer algum lançamento referente a essa guia?

Amanda Caroline Faria Passos Pereira

o tomador "pagou"

mas na verdade esse dinheiro saiu do prestador de serviços


serviços tomados>tributos retidos>sao recolhidos

serviços prestados>tributos retidos>sao compensados

Amanda mesmo o tomador pagando e vc que irar ter o credito a recuperar.

o seu lançamento esta correto !

e referente a Guia você fez o lançamento para ISS a recuperar. esta ok !

Então só devo fazer aqueles dois lançamentos acima?

Sim Amanda aqueles dois lançamento !

e quando você for pagar os ISS é so compensar os iss a recuperar que achará o imposto devido, se caso houver !

Como assim, quando eu pagar ?

O ISS a recuperar fica no ativo circulante né ?

Sim o ISS a recuperar fica no ativo circulante !

Boa tarde Amanda,

Neste caso os lançamentos ficam assim:

Contabilização da receita:

Débito : Clientes (AC)
Crédito : Receita de Serviços Prestados (CR)

R$ 24.414,60

Contabilização do ISS:

Débito : ISS (CR) ==> Redutora de receita
Crédito : ISS a Recolher (PC)

R$ 937,52

Recebimento:

Débito : Caixa ou Bancos (AC)
Crédito : Clientes (AC)

R$ 23.477,08

ISS retido fonte:

Débito : ISS a Compensar (AC)
Crédito : Clientes (AC)

R$ 937,52

Pela compensação do ISS retido com ISS devido:

Débito : ISS a Recolher (PC)
Crédito : ISS a Compensar (AC)

R$ 937,52

Legenda:

AC = Ativo Circulante
PC = Passivo Circulante
CR = Contas de Resultado

No lançamento do ISS eu coloco a mesma data do lançamento da nota ou coloco a data que a guia foi paga. Essa guia paga pelo tomador tem alguma coisa a ver, faço o que com ela?

Amanda,


A guia paga pelo tomador dos serviços é somente para seu controle, não cabendo contabilização desta guia em sua contabilidade.

O lançamento do ISS retido, sera na data do recebimento da Nota Fiscal.

Mário

A nota do serviço prestado foi paga à vista

Mário, eu devo fazer todos esses lançamentos que você colocou ou só aqueles dois lá em cima?

Amanda,

Tendo em vista que seu sistema só aceita lançamentos débito/crédito, aconselho fazer os lançamentos citados na minha postagem acima.

Mesmo a NF sendo a vista, pode utilizar a conta Clientes.

Não tem um jeito que eu possa lançar como à vista ?

Bom dia Amanda,


O lançamento proposto acima é a vista, ou seja, vai lançar a venda no dia "X" e o lançamento do recebimento, também no mesmo dia "X".