Contabilização de conta bancária em outra moeda

Olá,

Estou com dúvidas quanto à contabilização das movimentações de contas bancárias que temos em outros países.

A contabilidade da empresa é feita em moeda nacional (Reais), porém, temos contas bancárias no exterior que estão em outras moedas, USD, EURO e LIBRA.

Nós transferimos dinheiro dos bancos locais para as contas no exterior, e com essas contas do exterior nós efetuamos pagamentos para os nossos fornecedores dos outros países.

Como na contabilidade os valores dessas transações devem estar em reais, gostaria de saber a forma correta de contabilizá-las, principalmente em relação as variações cambiais, sobre os critérios que devem ser utilizados.

Desde já agradeço a ajuda e atenção.

Oi, veja se teu sistema opera c/mais de uma moeda; o sistema Sap/Erp opera c/multiplas moedas; caso negativo vc cria outro cadastro da empresa, por exemplo vc tem a Cia.Modelo S/A. a outra fica sendo Cia.Modelo-Operaçoes de Dolar, entao neste outro cadastro vc faz os lançamentos considerando tudo em dolar americano; se precisar movimentar em euro, vc cria outra empresa usando como base a moeda euro. Caso nao seja possivel ou nao viavel, vc faz o controle das contas a pagar/receber, nas moedas estrangeiras, em planilhas do excel e, na contabilidade vc faz os lançamentos, como por exemplo:
- a empresa trocou R$ 2.500,00 por US$ 1,000.00

D- Reserva de US$ 1,000.00 (ativo circulante/creditos/estoques/estoque em moeda estrangeira)
C- Caixa/Bancos c/Movimento (ativo circulante/Disponivel)
historico: vlr ref n/compra de 1.000 dolares americanos 1.000 x R$ 2,50 (cotaçao do dolar no dia)

- lancto.contabil de pagto.em dolar p/fornecedor do exterior:
cotaçao do dolar no dia: R$ 2,80
obrigaçao a pagar US$ 100.00

- pela provisao da despesa
d- despesas c/consumo (contas de resultado devedoras/despesas operacionais/despesas gerais e administrativas)
c- fornecedor xxx (passivo circulante/fornecedores estrangeiros)
vlr ref provisao despesa 100.00 x R$ 2,80
R$ 280,00

- pelo pagamento

D- fornecedor...
C- reserva de Us$ 1,000.00
Vlr pagto. R$ 280,00

D- Estoque de Us$
C- variaçao cambial
Vlr R$ 2,50 x.R$ 2,80

Peri, muito obrigado pela ajuda.

O software que utilizamos não é ERP, e infelizmente não temos este recurso nele para fazer da maneira que você sugeriu primeiro.

Porém, consegui entender a sua explicação das contabilizações e acredito que fazendo esse controle apenas com planilhas em Excel já será suficiente. Farei um teste e se houver mais dúvidas ou dificuldades postarei novamente aqui no portal.

Mais uma vez agradeço a atenção.

oi, lembrei-me de uma forma mais prática de vc controlar os pagamentos em dólar americano:
- no cadastro normal da empresa, cria no plano de contas o grupo de contas extra-patrimoniais e dentro dele planos de contas simplificados

9 contas extra-patrimoniais
91 movimentação financeira - dólar americano
911 ativos correntes
9111 caixa
9112 banco c/movimento
9113 investimentos
912 passivos correntes
9121 fornecedores
9122 tributos a pagar
913 patrimônio líquido
914 contas de resultado devedoras
915 contas de resultado credoras
92 movimentação financeira - euro
idem modelo acima
93 movimentação financeira - libra esterlina
99 contas de compensação

você faz normalmente os lançamentos como sendo dólar/euro/libra esterlina.