Aline Souza
Prata DIVISÃO 2 , Contador(a)Prezados, boa tarde.
Uma colega de trabalho recebeu uma notificação de um fiscal com relação ao VAF/DAMEF, a empresa Matriz fez uma transferência para a Filial (5.152), a preço de custo e o fiscal pediu para ela fazer um ajuste de transferência a um preço médio.
No VAF/DAMEF em Minas Gerais, encontrei a seguinte colocação:
b.3) Ajuste de Transferências: a diferença positiva apurada entre o preço FOB corrente da mercadoria ou de sua similar no mercado atacadista do local da operação ou, na sua falta, no mercado atacadista regional e o valor de saída da mercadoria originária de estabelecimento industrial, extrator, produtor ou gerador, lançado nos campos “Transferências” (CFOP 5.151 a 5.156, 5.408, 5.409, 5.451, 5.658, 5.659, 6.151 a 6.156, 6.408, 6.409, 6.658 e 6.659) dos quadros “Saídas Para o Estado” e “Saídas Para Outros Estados”.
Minhas dúvidas são as seguintes:
1- Qual o procedimento para o cálculo deste preço médio?
2- Como proceder a contabilização da nota fiscal complementar uma vez, que o valor desta se refere ao ano-calendário de 2012?
Certa de um retorno, agradeço mais uma vez.