Contabilização ICMS no conhecimento de frete.

Boa tarde eu estou trabalhando com uma empresa de transportes e tenho algumas duvidas em relação lançamentos de ICMS ( com a guia GNRE Guia Nacional de Recolhimento de tributos estaduais), se vcs poder mim ajudar eu agradeço gostaria de saber como posso proceder com lançamento dos ICMS destacado no CTRC, como posso provisionar e fazer o pagamento porque eu estava lançando dessa forma: só que não sei se está certo.

na Provisão: D - Despesa com imposto (Conta de resultado Despesa)
C- Icms a recolher (Passivo Circulante)
Pagamento:

D - ICMS a recolher
C- Caixa ou banco

E tenho outra duvida como posso fazer um lançamento de agregados na mesma empresa de transportes porque é assim uma empresa contrata a minha empresa para transportar combustíveis e contrato uma pessoa para transportar e o faturamento vai para o motorista(que chama de agregados) como faço esse lançamento.

Boa tarde Rejane;

No meu entendimento quanto ao ICMS, o lançamento deveria ser o seguinte;
Partindo do principio que você quer contabilizar o débito do ICMS que é destacado no CTRC da sua empresa:

D - (-) ICMS (Conta de Deduções da Receita - Já que se trata de imposto pago sobre a sua receita)
C - ICMS a Recolher


Quanto a sua segunda dúvida, não sei bem ao certo se eu compreendi mas me confirme.

A Empresa A, contrata vocês para prestarem um serviço para eles, vocês contratam um terceiro para prestar este serviço, quando você diz 'o faturamento' você quer dizer que você fatura algo contra o terceiro por ele transportar para você? Ou você fatura contra a Empresa A que solicitou o serviço, e repassam um valor ao motorista que realizou o serviço?

Fico aguardando um retorno.

A Empresa A que solicitou o serviço, e repassam um valor ao motorista que realizou o serviço?

Desculpe-me Rejane, não compreendi sua resposta;
Explique-me como funciona o processo, para verificar se posso te auxiliar!

Boa tarde

É assim por exemplo

Empresa XX contrata o serviços de minha empresa Rejane Transporte e minha empresa contrata terceiro (agregados) para transportar a carga como fazer esse lançamento

Rejane;

Só o fato do contrato em si, não gera nenhum lançamento, isso eu acredito que você já saiba...
O que eu quero saber é o que ocorre, digamos:

A Empresa XX contratou a Rejane Transportes que faturou uma CTRC / CT-E no valor de R$ 1.000,00, onde a Rejane Transportes contratou um terceiro, para fazer este serviço, e este emitiu CTRC / CT-E no valor de R$ 900,00.

Estou falando, que preciso do histórico da situação, Rejane faturou para quem , e pagou pra quem através do que?
Compreende?

Grande abraço.