Retenção indevida de IR

Bom dia caros colegas

Preciso de ajuda. Sou iniciante nesta área.

Possuo o seguinte lançamento contábil de uma prestadora de serviços (Simples Nacional)


D - Clientes - 7.200,00
C - Prestação de Serviços - 7.200,00

Sendo que ao fazer o pagamento deste serviço, o cliente reteve indevidamente 1,5% de IR, pagando o valor de R$ 7.092,00 pelo serviço, ou seja ficando uma diferença de R$ 108,00. Como faço para ajustar esse lançamento na contabilidade ?

Desculpem mas não encontrei nas postagens no fórum algo que suprisse minhas dúvidas.

Aguardo ajuda dos colegas

Obrigada

Cristiane

Cristiane Barreto

Bom dia

Primeiramente você deve verificar o que acontecerá com essa retenção. Se for recuperada, você deverá lançar:

D - Impostos a recuperar (AC)
C- Clientes

Se não for recuperada lance:

D - Impostos e taxas (RE)
C - Clientes

Att

Bom dia Cristiane!

Nesse caso, a retenção do IR gerará um crédito que será compensado na hora do recolhimento do IR da prestadora de serviços, logo, o lançamento será o seguinte:

D - Clientes (Ativo Circulante) - 7.092,00
D - IR a Recuperar (Ativo) - 108,00
C - Prestação de Serviços (Resultado) - 7.200,00

Quando houver o IR a recolher, você utilizará esse crédito tributário fazendo o seguinte lançamento:

D - IR a Recolher (Passivo)
C - IR a Recuperar

Espero ter ajudado,
Att.
Gustavo

Obrigada pela ajuda.

Cristiane

E no meu Caso eu estou correto ?

Gero a provisão
D - Serviço
C - Fornecedor
C - IRRF

e depois a contra partida

C - banco/caixa
D - Fornecedor
D - IRRF

Bom dia John!

Nesse caso você é o tomador de serviço, ao tomar o serviço é onde você debita o resultado ou imobilizado pelo valor total da nota, e cria duas obrigações, a do Imposto de Renda e do Fornecedor em si, em seguida você quita essas duas obrigações, que é o que você fez no segundo lançamento.

Espero ter ajudado,
Att.
Gustavo