glosa de valor em nota fiscal - contabilização

Prezados colegas,

Estou fazendo análise de um valor que está pendente no passivo desde 07/2012 em valores a classificar, referente a uma glosa de R$15.000,00, cujo serviço não foi atestado pela área que contratou e controla e execução do contrato.

Entendo que o procedimento correrto não seria a glosa e sim a devolução e substituição da Nota Fiscal.

Na época foram feitos os seguintes lançamentos:

D Despesa 43.440,00
C Impostos a pagar 2.671,56
C Valores a classificar 15.000,00
C Fornecedor 25.768,44

Ressalto que os impostos foram foram retidos conforme legislação, sobre o valor bruto da Nota Fiscal.

Com relacção a classificação dos R$15.000,00, é correto o lançamento ou deveria ter sido registrado contra a despesa, uma vez que a mesma não foi reconhecida como devida?

Conto com a experiência dos colegas.

Abraços.

"Com relação a classificação dos R$ 15.000,00, é correto o lançamento ou deveria ter sido registrado contra a despesa, uma vez que a mesma não foi reconhecida como devida?"

oi, conforme a pergunta acima, contabiliza-se:

d- valores a classificar >> conta contábil c/saldo de $ 15.000,00
c- despesa >>> conta contábil onde foio provisionado o valor de $ 43.440,00
histórico: vlr ref. glosa sobre a nf ... pelo não reconhecimento do serviço prestado
vlr $ 15.000,00