Cheque pré

Em que grupo lanço o cheque pre-datado no balanço?
Uma vez que há uma conta específica para o mesmo dentro do grupo de contas de creditos a realizar, mas neste grupo as contas desmembram-se no balanço!

Nilton,

Você deverá demonstrar os cheques pré-datados via Passivo Circulante ou até Realizável a Longo Prazo (em raríssimos casos) em contas analíticas próprias com essa denominação. Todavia, o que aconselho é criar contas com título do nome dos fornecedores/credores para quem os cheques foram emitidos.

Aqui vale a regra pela qual a elaboração do plano de contas deve obedecer aos interesses dos usuários da contabilidade, principalmente os internos.

Revson

Obrigado Revson, mas os cheque que me refiro são recebidos e não emitidos, compreendo que o mesmo faça parte do Ativo Circulante, mas a dúvida é se devo descreve-lo no balanço ou enserir em outras contas a receber?

Mais uma vez muito obrigado!!!

Nilton

Simplesmente voce faz o seguinte:

Pelo recebimento dos cheques

D-CAIXA
C-CLIENTE (ATIVO)

Quando o cheque for depositado

D-Banco
C-Caixa

Voce poderia até abrir uma conta de caixa exclusivamente para esta finalidade, mas não há necessidade.

Discordo!

Entendo que se os cheques são pré-datados, a dívida do cliente ainda não foi quitada. Portanto, você deverá lançar a conta com título do Cliente.

D - Cliente (AC)
C - Receitas (CR)

Quando houver o efetivo pagamento pelo depósito dos cheques na data pré-estabelecida:

D - Bcos c/ movimento (AC)
C - Clientes (AC)

Revson

Voce tem o direito de Discordar Mas,

No teu esquema os cheques ficam soltos dentro da empresa, ou seja fica sem registro nenhum. Do jeito que voce faz dar margem a o funcionario que guarda os cheques manipular os depositos. Se o cliente for de agrado do funcionario ele deposita o cheque quando quizer. Por isso eu uso o esquema acima ou uso o esquema da COSIF que é:

D-cheques Pre-datado
C-CLIENTE

Ha,numa contabilidade séria não se contabiliza a Receita pelo recebimento do cheque. A receita é contabilizada PELA NOTA FISCAL quando a mercadoria for entregue.

Meu caro Messias,

E a NF não é emitida pela venda...? Se houve recebimento, mesmo que via cheque pré-datado, pressupõe-se que houve a devida emissão de Nota fiscal pela entrega de um bem a algum cliente, que em contrapartida, pelo pagamento, fez uma compra parcelada pelos cheques pré-datados... ou seja, uma venda.

Podemos dar aquele título, cheque pré-datado, uma classificação parecida com a de uma nota promissória, deixada pelo cliente com a empresa, como garantia de que a sua dívida será quitada. Neste momento, entendo que ainda não há a efetiva entrada de qualquer numerário que respalde uma lançamento na conta Caixa, do Ativo Circulante.

...

Aqui na empresa contabilizamos da seguinte froma:

D. Cheques pre-datados
C. Adiantamento de clientes

Uma vez q o título ainda não venceu;

No vencimento baixamos as contas mencionadas acima e o título contra o banco:

D. Adiantamento de clientes
C. Cheques pre-datados

D. Banco (depósitos efetuados)
C. Dupl. a Receber - Clientes

Mas a minha maior dúvida é em relação ao balanço. As dicas acima já estão servindo como base, valeu!!!

Interessante Nilton! Mas não acho que esses lançamentos são os mais apropriados, uma vez que seus clientes não estão lhe adiantando nada, pois continuam em débito com a empresa...

Acredito que da forma supracitada por você, a informação estará distorcida... Analise comigo: há um certo conflito nessas contas Cheques pré-datados (AC) e Adiantamentos de Clientes (AC).

...

Espero que o link abaixo acabe com a celeuma

http://www.portaldecontabilidade.com.br/guia/chequespre.htm