Cheques emprestados a terceiros

Bom dia amigos,

Tenho um cliente que durante o ano emitiu vários cheques sem os devidos comprovantes de pagamentos efetuados pelos mesmos. Indagado sobre tais documentos, ele afirmou que é pq a empresa "empresta" o cheque para outras pessoas e que por isso não tem o controle destes. A minha dúvida agora é de como ficaria a contabilização destes, já que o dinheiro para compensá-los saiu da conta bancária da empresa, conforme mostra o extrato. Pensei em criar uma conta intitulada "despesas pagas sem comprovantes" para explicitar o ocorrido. Alguém já passou por algo semelhante e como procedeu?
Att.

Glerisson, a natureza desta operação, é sem dúvida empréstimo. Eu abriria a conta de empréstimo a receber no Ativo. No entanto isso enseja o calculo do IOF, por tratar de de empréstimo, e necessita de um contrato de mutuo, estipulando taxa de juros e vencimento. o vencimento serve como indicador para cobrar o IOF.