Desconto em folha

Bom Dia,
Gostaria de saber a contabilização da folha e da NF ref. a compra de produtos por funcionários.
Exemplo: Avon vem a sua empresa vende produtos para os funcionários e este pagto será via folha.
Att

Ricardo

olá, como exemplo, segue os lançamentos contábeis:

c- provento salário base $ 100.00
d- desconto do INSS $ 10.00
d- desconto Avon $ 40.00 <<< lançar à "Crédito" na conta Avon (passivo circulante/outras obrigações/contas à pagar)

a conta contábil da Avon vai ficar credora, então quando o setor financeiro pagar a fatura, o lançamento contábil fica

d- Avon
c- Caixa/Banco

té+

Peri, obrigado

Entendi, o lançamento da folha será:
D - Salarios a Pagar 40,00
C - Avon (passivo) 40,00

Mas quando entrar a NF farei qual lançamento?
Porque se eu lançar:
D: Despesa 40,00
C: Fornededor 40,00
Assumirei uma despesa que não é da empresa e duplicarei o Passivo.

Como faço?

olá, a fim de que se possa fazer a provisão para pagamento da NF da Avon, sem interferir no resultado contábil da empresa, tomemos como o exemplo da mensagem anterior:

"d- desconto Avon $ 40 <<< lançar à "Crédito" na conta Avon (passivo circulante/outras obrigações/contas à pagar)"

altera-se para:

d- desconto Avon $ 40 <<< lançar à "crédito" na conta "perfumarias e cosméticos" (passivo circulante/outras obrigações/convênios descontados em folha)

supomos que ao fechamento do mês a ficha razão "perfumarias e cosméticos" totalizando $ 100

e que, posteriormente a empresa recebeu a NF + boleto p/pagto. até o mês seguinte, então provisiona-se:

d- perfumarias e cosméticos....$ 100 (passivo circulante/outras obrigações/convênios da folha)
c- avon...................................$ 100 (passivo circulante/obrigações a pagar/contas à pagar)

então no pagamento do boleto:

d- avon...............$ 100
c- caixa/banco....$ 100

>>>>>> a fim de que a provisão contábil da NF não fosse levada à resultado da empresa, utiliza-se duas contas no passivo circulante, alocadas em subgrupos diferentes; dessa forma adotamos a técnica de "contas de compensação" no passivo circulante.

Té+

Peri, muito obrigado!

por nada! bom dia!

Bom dia amigos.

Quero apresentar uma outra forma de contabilizar o fato contábil apresentado pelo nosso colega Ricardo Lisboa Simões.


Apenas lembrando que o desconto em pauta não pode ser feito sem que a empresa tenha firmado um convenio com a Empresa Avon e acima de tudo, que tenha a autorização do empregado para fazer o desconto em folha.

A parte legal estando ok, partimos agora para os lançamentos, com Nota Fiscal da Avon em mãos a empresa Debita uma conta criada especialmente para isso, no Ativo Circulante com um título que evidencie a transação, tais como, “Convenio Avon a Receber dos Funcionários”.e credita Caixa/Bancos ou Fornecedores quando for o caso.

Quando for feito o desconto em folha, o classificador deve debitar o valor descontado à Salários a Pagar, no Passivo Circulante e a crédito da conta Convenio Avon a Receber dos Funcionários, lá no Ativo Circulante, fechando assim a serie de lançamentos desse fato contábil.

Dessa forma, não ferimos nenhum princípio contábil e nem o princípio da Intangibilidade Salarial.

Abraços.

Luiz, bom dia!

Também tinha pensado desta forma, mas vou apresentar as duas formas aqui na empresa e o cliente escolherá a melhor opção.

Muito Obrigado!