Lançamento de Frete CIF

Bom dia, a empresa efetuou uma compra de notas de despesas e no valora da nota já está incluso o valor do frete, porém que realizou o frete foi uma transportadora que emitiu um conhecimento de frete (CTe) , como devo lança isso na escrita e na contabilidade?

Olá, contabiliza-se:

d- despesas sobre fretes e cargas (contas de resultado devedoras/custos e despesas/despesas/despesas operacionais/despesas gerais e administrativas)
c- fretes a pagar (passivo circulante/fornecedores)

boa semana!

Lucieny Ferreira de Freitas , boa tarde


Se o frete está sendo cobrado do comprador a transação é "FOB", e não "CIF", pois a sigla CIF significa que o frete e o seguro são pagos pelo fornecedor, que é responsável pela entrega até o local de destino, e no caso do FOB é o cliente quem paga pelo frete e pelo seguro da mercadoria em questão.

Por gentileza, revise sua dúvida e exponha melhor o assunto porque se o frete é cobrado no corpo da nota e também com mais um CT pela transportadora, sua empresa estaria pagando duas vezes pela mesma coisa.

Estamos no aguardo.

Ricardo, o frete foi pago pelo vendedor (CIF) no valor da nota fiscal já está incluso o valor do mercadoria x + frete Y = x+y na nota, porém a empresa vendedora contratou um terceiro para transportar a mercadoria (transportadora) que emitiu um CTe com um valor, quero saber se tenho que lança esse CTe na escrita e na contabilidade como fica esse lançamento.

Boa tarde, Lucieny Ferreira de Freitas


Obrigado pelo retorno.

Sendo um frete CIF (pago pelo fornecedor), no corpo do Conhecimento de Transporte haverá a indicação de "frete pago", e já estando pago (por terceiros) e não representar custo adicional para sua empresa (que nada pagou), não há o que ser lançado.

O fato do CT-e estar acompanhando a NF de venda é apenas uma regra fiscal, pois no transporte de cargas é necessário emitir o documento fiscal competente, e ele precisa estar junto com o documento fiscal comprobatório da origem dos produtos; basta ignorar o conhecimento de transporte, arquivá-lo junto com a nota fiscal de entrada e contabilizar somente os valores dos produtos indicados na nota fiscal de venda porque o frete foi pago pelo fornecedor.


Saudações