Contabilizar Transferencia

Olá caros colegas.....

Em uma empresa é feita a transferencia de mercadorias da filial para a matriz.....
a filial efetua a compra e depois a transferencia para a matriz, nunca efetuou nenhuma venda.
quero saber como devo baixar no estoque da filial essas mercadorias transferidas para a matriz, quais as contas que devo utilizar, e quais os lancamento contabeis, sei que não posso fazer:
D-CMV
C-estoque filial
pois a filial não efetua venda.
Essa empresa de janeiro a junho de 2007 era RPA e simples, e de julho a dezembro/2007 simples nacional, então também preciso saber dos lançamentos de ICMS.


Obrigada.

Jésssica
Vamos supor a seguinte situação
Total NF 100,00
ICMS 18,00

Filial Transferindo para a Matriz
Quando a NF for lançada no Livro Fiscal da Filial

D-Mercadorias em Transito
C-Estoque da Filial ................100,00

D-Estoque
C-ICMS a Recuperar ou Provisionado(AC ou PC)....18,00

Quando a NF entra no Livro fiscal da Matriz
D-Estoque da Matriz
C-Mercadoria em Transito.......100,00

D-ICMS a Recuperar(AC)
C-Estoque da Matriz............18,00
É evidente que tambem tem que ser contabilizados nos estoques os respectivos PIS e COFINS quando forem apurados.

OBS.Mercadoria em Transito tem um sentido lógico de controle.

M Messias Santos

muita obrigada pela resposta....

a conta de "Mercadorias em Transito" deve ser criada em qual

grupo do plano de contas?