RETENÇÃO TRIBUTOS

Amigos,

deparei-me com uma situação inusitada. A adm. fez um acordo com o cliente e na emissão de nossa nota fiscal de serviços, seriam feitos as retenções normalmente. Até aí tudo certo, porém o acordo é de que a empresa faria o pagamento integral da nota fiscal e nós efetuariamos o pagamento da DARF com os dados do cliente. Como não sabia do acordo, vinha registrando o fato como um ativo (para posterior REDARF e restituição) e no final do trabalho alertei a empresa do processo incorreto e então fiquei ciente do acontecido.
Imediatamente falei do absurdo que vinha sendo feito, mas a adm., disse que a vontade era do cliente e que eu "teria que dar um jeito".
Pensei em registrar o valor recebido a maior (parte que deveria ser retida) como um adiantamento e zerar isso quando do pagamento da DARF.
Por favor, o que acham do procedimento e se isso poderá acarretar em algum prejuizo ou até ilegalidade de meu cliente.
Um abraço

Cumprimentos Brother,

Caro Colega, se entendi o que voce quis dizer; se a sua empresa é a responsavel tributaria para imposto (conforme voce diz), você como sendo o prestador do serviço/emissor da NF realmente deve discriminar o imposto em sua NF de serviço (imposto retido) e em sua contabilidade lançar o imposto em "Impostos a recuperar - Ativo", levando em conta que você devera tambem recolher esse imposto retido aos cofres publicos, pois ja que é o responsavel para tal, normalmente/dependendo de sua atividade quem retem o imposto é o recptor do serviço, mas como voce disse que houve o acordo do recolhimento do imposto, você devera recolher.

PS. Só não entendi porque quer registrar um "adiantamento", é para justificar a saida do seu caixa (No caso no pagamento do imposto)?

Robeto Sergio Pinto. Se entendi sua colocação, pois ela fica confusa m entender se vc presta servico ou vc é recptor de serviço mais vamos lá,se vc For o Prestador do Serviço ou seja prestou serviço ao seu clienteDiriamos na casa de R$ 1.000,00 de serviço e considerndo 50 de Impostos. Voce teria esta contabilização:
D- Despesas c/Prestação de Serviço Prest por terceiro e colocar no centro de custo solicitado se for optante pelo lucro real R$ 1.000,00
C- IRRF a Recolher R$ 50,00
C- Fornecedor a Pagar R$ 950,00
mais se entendi este acordo ficou eles pagaram 1.000,00 e vc teria que recolher os impostos
se foi isso que entendi é simples
vc emite o Darf em nome do cliente com CNPJ do cliente e fara o seguinte lançamento
D- IRRF a recolher
C- Banco
se for este o entendimnto esta reslvido de forma tecnica alertando que ele teria que se atentar a DCTF, DIRF, Informe de Rendimento, etc, espero que tenha consegido lhe ajudar..
Sndro Cesar L.M

Prezados Vander e Sandro..obrigado pela ajuda

Sandro, seu raciocinio está certo, porém invertido devido talvez a má colocação da minha questão. Nós é que somos os prestadores de serviço, ou seja, não temos um passivo de irrf a recolher (na verdade temos um crédito do tributo que eles são obrigados a reter).
Para tentar expor melhor, vou efetivar o lançamento normal e que seria o correto
Venda de 1.000,00

D- Cliente...950,00
D- Irrf a compensar (ativo)...50,00
c- Serviços prestados (receita)...1.000,00

Agora entendem a situação? e o porque do adiantamento?
quando nos pagam o valor integral (1.000,00), faria o seguinte:
D-banco...1.000,00 (ativo)
c- Cliente...950,00 (ativo)
c- Adiantamento de clintes...50,00 (passivo)

então utilizaria esse passivo para pagar o DARF com o cnpj deles, zerando o passivo.


Então vem a questão maior: Isso é legal? não estaria ferindo o principio da entidade ou qualquer outra das milhares de regras? e no caso do nosso cliente, a obrigação do recolhimento é deles, mesmo que não façam a retenção ainda assim são os responsaveis. Poderiam provar o pagamento se enviassemos a DARf quitada, mas como provariam de onde saiu o dinheiro? caixa 2...hehehe
e depois dizem que nós é que complicamos

Um abraço

Perfeito Vander...era exatamente o que achava e precisava da fonte legal pra constar na argumentação que estou preparando.
Foi 10...

Um grande abraço e obrigado