ISS retido pelo tomador

Boa Tarde!

O cliente é optante pelo simples. Logo, não ocorre mensalmente provisão de ISS.
No entanto, ao pagar uma guia de ISS retido na fonte decorrente de serviços que recebeu, o lançamento que fiz foi o seguinte:

DÉBITO: ISS a recolher (passivo obrigações tributárias)
DÉBITO: Despesa com serviços (resultado)
CRÉDITO: Caixa

A questão é: Se eu debitei no passivo, a conta no balancete vai ficar com saldo devedor. Nesse caso, como não há provisão automática tenho que fazer uma provisão manual para ajustar a conta? Ou não seria esta a conta apropriada para este lançamento?

Att

Carolina Rodrigues
Auxiliar contábil
Cordeiro & Lima contabilidade

olá, se teu cliente pagou pelo serviço:

>> pelo pagamento da despesa

$ 100 = debite - despesas c/serviços de terceiros (resultado/custos e despesas/despesas/despesas operacionais/despesas gerais e administrativas)
$ 10. = credite- iss retido a recolher (passivo circulante/obrigações fiscais)
$. 90. = credite- caixa/banco (ativo circulante/disponível)

>> pelo pagto. do iss

$ 10 = debite - iss retido a recolher
$ 10 = credite- caixa/banco

>> mas se foi o cliente que prestou o serviço, contabiliza-se

$ 90 = debite - caixa/banco
$ 10 = debite- despesas c/imposto sobre serviços (resultado/receitas líquidas/deduções da receita bruta/impostos sobre vendas)
$ 100 = credite- receitas de serviços (resultado/receitas/receitas líquidas)


bom trabalho e boa semana!