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CONTABILIDADE

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Contabilização de NF de Prestação de Serviços com retenção

GILCELI ALVES LIMA REIS

Gilceli Alves Lima Reis

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 10 anos Sexta-Feira | 28 fevereiro 2014 | 14:50

Olá!
Gostaria de saber como faço para lançar nota fiscal de prestação de serviço emitida por uma Fundação, isenta do pagamento de imposto.
A Fundação prestou um serviço e emitiu uma NF com Retenção de ISS. Não sei o que fazer com o imposto retido, uma vez que não posso lançar em ISS a recuperar.
Desde já agradeço!

Gilceli Lima
Vitória da Conquista- Ba
Telmo Biehl

Telmo Biehl

Ouro DIVISÃO 2, Account Manager
há 10 anos Sexta-Feira | 28 fevereiro 2014 | 19:55

olá, a fundação, se for de interesse social, tem imunidade, pela constituiçao federal, dos seguintes impostos:
federal: imposto de renda, ipi, itr, ii, ie
estadual: icms, ipva, itcd
municipal: iptu, issqn, itbi
caso não seja possível dispensar a retenção do iss.
a contabilização, por exemplo, fica:

$ 100.00. credite- receitas xxx (resultado/receitas/ordinárias)
$ 10.00 debite- impostos taxas e contribuições municipais (resultado/despesas)
$ 90.00 debite - valores a receber (ativo circulante/créditos)

tem uma excelente fonte de consulta p/esclarecimentos dúvidas contábeis:
"manual de procedimentos contábeis p/fundações e entidades de interesse social"
do conselho federal de contabilidade, fundação brasileira de contabilidade
pode-se baixa-lo gratuitamente do site do cfc.

bom trabalho, ótimo fim-de-semana e excelente carnaval!

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