Lançamento IRPJ e CSLL lucro real anual, com balancetes mens

Boa tarde,

No mês de Agosto de 2013 a empresa teve um lucro acumulado de R$ 400.000,00 isto porém
tenho que pagar antecipadamente os impostos sobre este resultado ex. irpj 15% + adicional 10% e csll 9%



lucro 8 meses x 20.000 adicional

400.000,00 - 160.000 = 240.000 x 10% = 24.000,00


IRPJ 400.000 x 15% = 60.000,00 + 24.000,00 = 84000,00 de IRPJ a pagar
CSLL 400.000 X 9% = 36.000,00 = 36000,00 de CSLL a pagar


Os impostos totalizando 120.000,00 lançarei a crédito na conta obrigações fiscais!
Em qual conta farei a contrapartida, lançamento a débito ?

Olá boa noite,

Você vai lançar a credito na conta do passivo e vai apropriar uma despesa na conta de resultado a debito.

Tiago, boa noite!
Os lançamento da provisão das despesas refente aos impostos será:

D = IRPJ (CR)
C = IRPJ a pagar (PC) .......... 84.000

D = CSLL (CR)
C = CSLL a pagar (PC) ........... 36.000

Att.