Extrato Bancário - mensalidades cartão de crédito

Bom dia,

Acabo de receber a contabilidade de uma academia, de outro contador. Verifiquei que o mesmo nunca havia lançado os extratos bancários da empresa.
Meu problema começa, que em 2013, o caixa da empresa fechou em mais de 140mil reais, sendo que, o extrato bancário do mês de janeiro/2014, mostrava o saldo em 31/12/2013, com valores negativos. Resumindo, a empresa tem um caixa alto, e uma conta bancária negativa.
Durante o lançamento desses extratos de 2014, o recebimento das mensalidades dos alunos via cartão de crédito e débito, como vocês me orientam a fazer?
Lembro que daqui em diante, quero trazer o caixa da empresa, pra mais perto da realidade possível.

olá, uma das razões do caixa ter saldo elevado foi pela falta da contabilização das tarifas bancárias; p/corrigir esta parte, elabore planilha onde deve constar mês a mês, ano a ano, todas as tarifas e encargos financeiros, então, de posse destes totais contabilize:

d- ajustes contábeis de exercícios anteriores (pl\lucros ou prejuízos acumulados)
c- banco c/c. (ac\disponível)
vlr ref. n/lanctos. tarifas bancárias ref. o período de xx/xx/xxxx a xx/xx/xxxx.
$ xxx

quanto as recebimentos por cartões de débitos e créditos, deve-se receber (no mínimo) mensalmente os extratos de recebimento das operadoras de cartões de débito e crédito, então contabiliza:

>> pelo pagamento do cliente por cartão de débito ou crédito

$ 100.00 d- operadora - cartão de débito/créditos - visa/mastercard/diners club/hipercard (ac\créditos\convênios c/cartões
$ 100.00 c- receitas de mensalidades (resultado\receitas\receitas operacionais)
vlr ref. n/recebimento de cliente xxx pelo cartão de débito/crédito visa xxx


>> pelo pagamento da operadora de cartões a empresa

$ 90.00 d- banco c/c. (ac\disponível)
$ 10.00 d- despesas c/comissão de intermediação pelo uso de cartões débito/crédito
$ 100.00 c- operadora - cartão de débito/crédito
vlr ref. n/recebimento p/convênio cartão débito/crédito...

bom trabalho!