Compensação

Boa tarde!

Tenho uma nota fiscal de 20.000 da prestação de serviços de contabilidade pagamento no mês de fevereiro.
IR- 300
CSLL-200
PIS-200
COFINS-200

E outras notas fiscais de no total 30.00 diversas prestação de serviços de contabilidade pagamento no mês de fevereiro.

Sei que tenho que juntar os 20.000+30.00 para calculo IR,CSLL,PIS E COFINS com alíquota de 1,5 para IR e 4,65 para os demais.

A minha duvida é como contabilizar a compensação. Terei que compensar tudo em cima de 50.000?
Por favor que poder responder mostrar a contabilização.

Boa noite Carlidina!

Ao meu ver, se as outras notas de prestação de serviço, ou seja, as de R$ 30.000,00 não ultrapassaram os limites de retenção, a compensação seja apenas na nota de R$ 20.000,00.

Reconhecimento da Receita:

D: Clientes (AC)
C: Prestação de Serviços (CR) - R$ 50.000,00

Compensação dos Impostos:

D: IRRF a Compensar (AC) - 300,00
D: Csl/Pis/Cofins a Compensar (AC) - 600,00
C: Cliente (AC) - 900,00

Saldo Clientes a Receber - R$ 49.100,00
Saldo Impostos a Compensar - R$ 900,00

Saliento que os exemplos acima apenas ocorrerá caso os R$ 30.000,00 das outras notas não tiverem impostos a compensar!

Verificar também, se dentro das Receitas de R$ 30.000,00 há prestações para o mesmo cliente da Nota de R$ 20.000,00, pois sendo assim, toda nota emitida para este cliente dentro do mês, teria que se fazer o calculo da retenção de todo valor prestado até o momento e descontar o que já foi retido.

Espero ter ajudado, caso alguém tenha uma explicação melhor e mais clara, também me interesso pelo assunto!!!

Rafael Berigo

Ola Rafael, Obrigado!


As notas ficais que a soma da 30.000 na nota não vem descriminando a CSLL, PIS E COFINS só o IR de 1,5 por que são varias notas de valores abaixo de 5.000.
Mas sei que no final do mês terei que juntar 20.000 + 30.000 para calcular 4,65 (CSLL,PIS E COFINS).
A nota fiscal de 20.000 veio descriminando todos os impostos.
Então minha duvida é a seguinte na hora de contabilizar. Tenho os impostos a compensar da nota de 20.000. Mas não tenho nas outras notas diversas.
E quando calculo no final do mês em cima de 50.000 dar um valor a maior para compensar.
A diferença de a recolher fica como na contabilização? E as notas de 30.000 diversas não vem a compensar e a diferença quem vai pagar?