Eusebio Luis Pinto Junior
Prata DIVISÃO 1 , Contador(a)Caros colegas,
Em uma das empesas da qual sou o Contador, tive o seguinte cenário:
1. A empresa acumulou prejuízo em todos os meses de Janeiro a Novembro de 2013, desta forma fiz a suspensão do pagamento em todos esses meses;
2. Porém no acumulado de Jan a Dez a empresa obteve lucro, calculei a estimativa de Dezembro (Vencimento Janeiro) e observei que pelo balanço teria um recolhimento menor, sendo assim, fiz a redução, optando pelo balanço e recolhendo o valor no código 5993 pois não estou obrigado ao Lucro Real.
Pois bem, encerrou-se o ano e levantei o balanço final, como já havia reduzido o imposto, meu balanço não deu qualquer ajuste a pagar. O balanço é praticamente idêntico ao reduzido, pois já havia feito as adições, exclusões e utilizados as retenções de NF's e etc.
Minha dúvida é se os procedimentos acima citados estão corretos, posso reduzir o imposto em Dezembro?
Devido a esse balanço de redução ter sido levantado em dezembro, naturalmente ele compreendeu o ano inteiro, isso caracteriza um balanço "final"?
O recolhimento no código 5993 está correto?
Obrigado a todos.
Abs