salário maternidade contabilização

Boa tarde!!

Tenho a seguinte dúvida para o lançamento de salário maternidade de sócia.
Em novembro:
Valor do pro -labore (proporcional) 587,60
Valor do salário família (proporcional) 90,40
valor do inss pro-labore (proporcional) 64,63
valor do inss honorários 20,90
como faço o lançamento destes valores

Em Dezembro:
Valor de salário família 678,00
valor inss honorário 20,90

Como fica estes lançamentos na contabilidade?

att
Darliane

Boa tarde, Darliane!

Antes de tudo, gostaria de salientar que já existem alguns tópicos tratando sobre contabilização de folha de pagamento, inclusive salário família.

Mas vou tentar lhe ajudar.

Em novembro:

Valor do pro -labore (proporcional) 587,60
D-Desp. pro labore
C-Pro-labore a pagar - 587,60

Valor do salário família (proporcional) 90,40
D-INSS a recolher
C-Pro-labore a pagar - 90,40

valor do inss pro-labore (proporcional) 64,63
D-Pro-labore a pagar
C-INSS a recolher - 64,63

valor do inss honorários 20,90
D-Desp. INSS
C-INSS a recolher - 20,90

Em Dezembro:

Valor de salário família 678,00
D-INSS a recolher
C-Pro-labore a pagar - 678,00

valor inss honorário 20,90
D-Desp. INSS
C-INSS a recolher - 20,90

Espero ter ajudado!

Rafael J. M. Sato

Bom dia.

Não sei se eu e a Darliane temos a mesma dúvida. Mas enfim...

Estava fazendo a integração contábil de uma empresa cuja sócia entrou em licença maternidade.
O meu sistema de folha me manda configurar as rubricas que se referem ao salário maternidade da sócia.
Porém, em se tratando de salário maternidade de uma empregada eu faria o seguinte lançamento:

Exemplo: Salário R$ 1.000,00

Pela apropriação da folha de pagamento:
D - INSS a compensar
C - Salários a pagar .......... 1.000,00

Pelo desconto do valor de INSS a recolher
D - INSS a recolher
C - INSS a compensar ........... 1.000,00

Pelo pagamento de salários
D - Salários a pagar
C - Caixa ....................1.000,00

Ou seja, por esse lançamento percebe-se que o valor do salário dela não entra como despesa da empresa nos meses em que está de licença.
A empresa faz o pagamento do salário normalmente e tem esse valor abatido do INSS a recolher.

Porém, no caso da sócia não existe essa situação.
Simplesmente, a previdência social paga essa empregadora (contribuinte individual) e pronto.
A empresa fica 4 meses sem pagar esse pró-labore e continua pagando o INSS normalmente.
Do meu pondo de vista, não deveria haver nenhum tipo de contabilização de despesa de pró-labore neste período.
Alguém concorda?

Ou eu devo debitar e creditar uma conta de resultado só para esse lançamento ficar registrado?