DRE

Boa tarde colegas!

Tenho uma empresa no lucro presumido e pagamos o IRPJ e CSLL trimestralmente conf. a legislação do IR. Apurei um balanço no final do ano e tive um prejuízo contábil.
Na DRE somos obrigados a evidenciar o IR E CSLL que pagamos mesmo com um prejuízo apurado? Estou certo que é necessário porque pagamos o IRPJ E CSLL sobre as receitas do Trimestre e não sobre lucro e devemos atender as formalidades da DRE. Vocês estão de acordo? alguém tem alguma opinião a respeito?

Até mais e obrigado!

Boa Tarde Cristiano.
Com certeza deve evidenciar, na Demonstração do Resultado do Exercício, o valor do IRPJ e da CSLL paga durante o exercício, independentemente do resultado ser lucro ou prejuízo.

Boa tarde Cristiano,
como nosso colega Aldo bem colocou, devemos contabilizar no resultado sim os valores de despesas com IRPJ e CSLL independentemente de não ocorrer lucro, pois no caso de regime Lucro Presumido, as bases de cálculo são os faturamentos trimestrais mesmo.

Logo, você está corretíssimo em carregar o resultado do período com tais despesas.

att.

Everton Rocha