Boa Tarde!
A resposta dada abaixo é super clara, mas fiquei na dúvida quanto a outro aspecto.
Para a contabilização de uma NF de R$ 7.991,36 (reconhecimento na Receita (venda), segue:
pela emissão da Nota Fiscal
D - IRRF a Compensar (AC) - 119,87
D - PIS a Compensar (AC) - 51,94
D - COFINS a Compensar (AC) - 239,74
D - CSLL a Compensar (AC) - 79,91
D - ISS a Compensar (AC) - 159,82
D - Clientes (AC) - 7.340,08
C - Receita de Vendas de Serviços (CR) - 7.991,36
E se a NF fosse de R$ 4.000,00
D - IRRF a Compensar (AC) - 60,00
D - Clientes (AC) - 3.940,00
C - Receita de Vendas de Serviços (CR) - 4.000,00
Minha dúvida é a seguinte (faturamento para o mesmo cliente): Supondo que em "mês 1" tenha tido faturado 4.000,00 e o cliente não pagou no próprio mês e que no mês 2, tenha tido outro faturamento e pagamento das duas nfs. O lançamento seria....
1º
C - Receita de Vendas de Serviços (CR) - 4.000,00
D - Cliente (AC) - 3.568,00
D - IRRF a Compensar (AC) - 60,00 (s/ 2ª NF)
D - Pis a Compensar (AC) - 52,00 (incidência s/ duas NFs)
D - Cofins a Compensar (AC) - 240,00 (incidência s/ duas NFs)
D - CSLL a Compensar (AC) - 80,00 (incidência s/ duas NFs)
2º
C - Cliente (AC) 3.568,00
D - Banco / Caixa (AC) 3.568,00
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