CONTABILIZAR RETENÇÕES

Bom dia.

Abaixo eu fiz os lançamentos, sobre nota fiscal de serviços com as retenções de INSS e ISS, porém tenho dúvidas se os mesmos estão corretos.

Sem querer abusar da boa vontade de vocês, alguém poderia me fazer a gentileza de analisá-los e me dar o seu parecer.

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NF. Serviços .......R$ 8.741,68
(-) menos ISS (R$ 349,67)
(-) menos INSS (R$ 288,47)

Liquido Recebido R$ 8.103,54
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Lançamentos:-

D - Cliente
C - Receitas R$ 8.741,68

D- ISS a recuperar
C- Clientes R$ 349,67

D- INSS a recuperar
C- Clientes R$ 288,47

D- Caixa/Banco
C- Clientes R$ 8.103,54

Lançamento em uma única conta (cliente para registrar o fato e ato)

Quando da apuração dos impostos do mês

D-ISS - (dedução da receita)
C-ISS a recolher R$ 349,67

D- INSS - (dedução de receita)
C - INSS a recolher R$-288,47

Pagamento ou compensação do imposto apurado

D-ISS a recolher (passivo)
C-ISS a recuperar (ativo) R$ 349,67

D- INSS a recolher (passivo)
C- INSS a recuperar (ativo) R$-288,47

Muito obrigado pela atenção

Aparecido J Rossi

No Exemplo acima contabilize as retenções assim.

D - ISS ( Conta de Resultado, Pq ja foi Retido)____ 349,67
D - INSS a Recuperar __________ 288,47
D - Clientes __________________ 8103,54
C Receita de Serviços __________ 8741,68

Ta provisionado.

Na Apuração;

INSS
D - INSS ( Conta de Resultado, INSS nao deduz receita, eh despesa Tributária) ___ 288,47
C - INSS a Recuperar ___________ 288,47


P.S. = Se o ISS ja foi retido, não terá a recolher, porém c nao for retido, vc faz a provisão com ISS ( Conta de Resultado) e ISS a Recolher ( PC ), separadamente, nao na provisão.

Espero ter ajudado.