Cheques fora da competência

Bom dia!

Mês passado, 03/2014 chegou do cliente para a contabilidade 02 cheques emitido e compensado em 15/08/2012 substituindo 01 cheque emitido em 01/10/2010 que estava a compensar no sistema. Nesta operação do cliente enviar documentos muito além da competência, como devo proceder no lançamento?

Obs: para constar, houve atualização monetária na substituição.

Marcos, bom dia!

Os cheques foram compensados em 15/08/2012, correto? Qual a contabilização que efetuaram creditando a conta banco?

Receio que essa contabilização já tenha ocorrido na data da compensação do cheque, visto que houve movimentação financeira, se sim, você deve apenas arquivar os documentos que originaram a receita ou despesa.

att

Boa tarde, Marco

Vc pode contabilizar esses cheques de acordo com a origem dele ( pagto despesas ou fornecedores) no ínicio de 2013 como forma de ajuste de exercício 2012, regularizando o saldo de Bancos. (isso caso vc tenha feito o Balanço de 2012, se não faça os lançamentos em 2012).
Abs,

> 2010

Cheque 00001
D- Empréstimo ( passivo) - 50.000,00
C- Banco ( ativo) - 50.000,00

D- Banco ( ativo ) - 50.000,00
C- Banco a compensar ( passivo ) - 50.000,00

> 2012 - Balanço Fechado

Cheque 00002 ( substituindo cheque 00001 + atualização monetária )
D- Valor a regularizar ( ativo ) - 50.500,00
C- Banco ( ativo ) - 50.500,00

Peguei a contabilidade dessa empresa esse ano, e sei que é necessário uma operação de ajuste no início de 2013. Elaine, eu não posso lançar um ajuste em Despesa ou Fornecedor, pois seria lançamento em duplicidade. Preciso de um crédito em Banco a Compensar e um crédito em Valor a Regularizar, e ainda utilizar a conta de Lucros acumulados de 2012 para fazer o ajuste :s

Oi Marco,

Nesse caso analisando o que você demonstrou, em 02/01/13 você deve acertar as contas como:

D-Banco a Compensar
C-Valores a Regularizar- 50.000,00

E fazer ajuste de exercicio anterior dos $500,00 ref.aos juros pagos no exercício anterior

Abs,
Elaine Santos

Quase a mesma linha de pensamento que eu tinha.., mas precisava de uma segunda opinião para ter certeza do que eu estaria fazendo!!

Muito obrigado Elaine.

olá, de uma olhada na lei 7.357 de 02/09/1985 => lei do cheque.

boa noite!