olá, quando vc tiver em mãos os comprovantes de quitação desse financiamento, vc vai saber se foram pagos por caixa ou por banco, nesse caso vc terá 2 opções:
> se pagos por caixa, basta retificar pelo lançando:
d- financiamento a pagar (p\pc\ob)
c- caixa geral (a\ac\c&c)
vlr ref. n/baixa das parcelas do financiamento quitados nas datas: xx/xx/2011, xx/xx/2011, ...
obs: em tese a conta "caixa geral" deve estar vindo c/saldo elevado desde 2011, então isso justificaria o lançamento acima, mas se no caso o "caixa geral" ficar c/saldo negativo, isso pode lhe render uma possível, e demorada, reconciliação da conta até se descobrir possíveis erros nas contabilizações de entradas e saídas de numerários.
>> se pagos pela c/c. da empresa, deve-se descobrir no livro razão de 2021 p/qual conta contábil foi lançado o débito (isso partindo do pressuposto que os saldos mensais da ficha razão da c/c. "batem" c/os extratos mensais do banco onde a empresa tem c/c.) então teremos 2 situações:
1) se os débitos foram lançados equivocamente numa conta de custo ou de despesa (contas de resultado), então os lançamentos de correção vãos ser mesmo na conta "ajustes contábeis de exercícios anteriores", pois nesse caso o resultado contábil apurado em 2011 estava incorreto, então p/corrigir essa situação:
d- financiamento a pagar (p\pc\ob)
c- ajustes contábeis de exercícios anteriores (pl)
histórico = igual ao exemplo descrito acima
>> ainda tem-se a possibilidade dessas parcelas terem sido quitadas diretamente c/fundos do do administrador (dono), espécie ou por cheque ou ainda debitados na c/c. particular dele, logo se isso de confirmar, deve-se contabilizar:
d- financiamentos a pagar
c- fulano de tal c/c. xxx (p\pc\ds)
histórico igual ao exemplo acima
nessa situação a empresa passa a ficar devendo ao administrador (dono) responsável.
legenda:
a= ativo
ac = ativo circulante
c&c = caixa e equivalentes de caixa = disponível
ds = débitos c/ sócios
ob = obrigações bancárias
p = passivo
pc = passivo circulante
boa tarde!
